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峨山彝族自治县财政局2025年预算公开目录

第一部分 峨山彝族自治县财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 峨山彝族自治县财政局2025年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目支出中期规划预算表

峨山彝族自治县财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省市财税发展战略、规划、政策。分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。指导乡镇（街道）财政所的业务工作。完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家和省市财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规。制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金管理的规章制度。起草财政、财务、会计管理的政策规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理工作。编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行。受峨山县人民政府委托，向峨山县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向峨山县人大常委会报告财政决算和国有资产管理情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责编制年度预算调整方案。负责县本级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入实施细则。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库资金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。统一管理财政专户。负责县本级行政机关和财政全额拨款事业单位的工资统一发放。

6.拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇（街道）加强政府性债务管理。

7.按规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，牵头编制年度国有资产管理情况报告。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排建议。

9.组织实施国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预算草案，监缴县本级国有资本收益。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。

12.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；负责全县行政事业单位内控管理工作；组织和管理会计人员业务培训；指导和管理社会会计事务工作。

13.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

14.贯彻执行党和国家关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订全县地方金融业发展规划和政策措施。拟订地方金融监管的规章制度。参与对地方国有金融资产的监管，会同有关金融管理部门指导地方金融业改革与创新，防范、化解和处置地方金融风险，协助有关部门打击和处置非法金融活动，促进地方金融业健康发展。引导金融机构支持和服务“三农”。负责全县多层次资本市场培育。协调推进重大金融项目招商工作。

15.负责对全县国有资产的监督管理，审核和汇总编制全县国有资产报表，制定国有资本经营预算的制度和办法，建立和完善国有资产保值增值指标体系，维护国有资产出资人的权益，强化国有资本收益监缴，拟定全县国有资产管理的有关制度，对全县国有资产管理进行指导、监督。

16.负责全县农村综合改革规划、方案和政策措施的拟定、组织实施；负责协调、督促、指导和推动农村综合改革工作；研究谋划深化农村综合改革的思路和方案，提出深化农村综合改革的政策建议；推动城乡一体化发展的相关体制机制创新，组织开展村级四位一体建设、乡村振兴等试点，协调推进其他农村相关改革；推动农村公益事业发展体制机制创新，负责村级公益事业建设一事一议财政奖补、美丽乡村建设等工作；管理拨付农村综合改革转移支付资金，加强资金监管；组织开展农村综合改革宣传、督查和信息建设工作；负责全县农村综合改革信息网的管理。

17.完成县委和县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

 峨山彝族自治县财政局共设置12个内设机构，包括：办公室、预算股（债务股）、国库股（统发办）、农业农村股、社会保障股、行政政法教科文股、经济建设股、金融涉外股、金融股、综合股、会计监督股、国资股（政府采购管理股）。

所属单位2个，分别是：

1.峨山彝族自治县非税收入管理局；

2.峨山彝族自治县重点项目服务中心。

（三）重点工作概述

2025年，是“十四五”规划收官之年，也是国家实施一揽子增量政策的关键一年。面对持续存在的风险与挑战，我们将坚定信心、奋楫笃行，在保稳定、控风险、稳预期上下实招、出实效，推动地方财政事业平稳发展。

1.乘势而上，稳步壮大地方财政收入。充分运用前期“拉网式”排查税源、资产资源工作成果，挖掘财政增收潜力，拓宽财政创收渠道。一是强化税费监管稳收入规模。要抓实常规性税收、非税收入征缴工作，深入推进税费协同共治，强化财源监管，稳定收入来源。要坚持清缴欠税欠费与组织收入同步进行，实行分类分户清单式监管，强化部门协作，依法依规清缴欠款。要把握云南省“十四五”期间4项税收省级分享增量县级全留政策机遇，持续强化我县所涉及的企业所得税、个人所得税、耕地占用税3项税收征收工作，争取获得增量全留奖补。二是强化资源盘活促收入增长。要清理可盘活资产资源清单，制定全年盘活处置计划，以闲置资产资源用“活”、低效资产资源用“好”为根本遵循，部门联动开展资产资源盘活处置工作，充分发挥资源资产效益。要继续借助金融手段，重点跟进“林权贷”后续放款工作，有序推进水源贷、车位贷、土地流转贷等融资项目，推动实现资源资产的有效盘活。要做好土地“文章”，持续推进土地出让、增减挂钩结余耕地指标交易、采矿探矿权交易和集体土地入市交易等工作，有效壮大地方可用财力。三是强化财源培植固收入根基。要把握玉昆钢铁产业拉动经济发展以及中老铁路、玉楚高速、峨石红高速等综合交通网建设机遇，充分发挥资源优势，大力招商引资、培植财源，持续扩大和稳定财政收入。要创优金融信贷环境，认真落实国家扶持企业的各项金融税费政策，积极探索支持企业贷款渠道，帮助解决企业贷款难问题，全力支持县域企业发展。

2.应势而动，积极争取财税政策支持。抢抓国家一揽子增量政策集中推出这一难得机遇，摸清底细、提前谋划，做好万全准备积极向上争取。一是争资金，切实缓解地方财政压力。要围绕刚性支出缺口争补助资金。对标中央“扩大转移支付规模，加强基层‘三保’保障”工作措施，算实“三保”、偿债化债等刚性支出财力缺口，主动向上汇报争取，提升财政保障能力。要围绕项目建设需求争专项资金。对标中央“扩大支出，大规模发行超长期特别国债、安排中央预算内投资”工作措施，强化投向领域项目储备，全力争取新增专项债券、特别国债和中央预算内投资资金支持项目建设。二是争政策，有效补齐财政体制短板。对标中央“进一步深化财税体制改革”工作措施，积极争取扩大县级税收、非税收入分享比例，有效拓展县级财源，增加县级自主财力；对标中央“完善财政转移支付体系”工作措施，积极争取提高财力性转移支付比重，重点研究民生领域各级政府承担的支出责任与财权相匹配程度，争取财税体制改革在权责统一方面给予基层重点考虑。

3.顺势而为，全力保障重急财政支出。按“轻重缓急”统筹安排支出事项，切实强化刚性支出保障。一是尽力保障必要性支出。要扛实主体责任，坚持“三保”预算安排优先、库款保障优先和支出执行优先，采取切实有效的措施，全力统筹资金、资产、资源，强化支出保障，想尽一切办法兜牢“三保”底线，确保“三保”责任落实到位。要全额保障偿债支出，将地方债务还本付息需求纳入重点支出保障范围，留足财力空间，及时足额偿还债务本息，避免发生债务偿付风险。二是设法压减非重点支出。贯彻落实省委、省政府过紧日子二十条措施和市委、市政府《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理十五条措施》，牢固树立“有多少钱办多少事”理念，持续压减一般性支出、取消或避免无效支出。充分考虑财政承受能力，严格执行《政府投资条例》，加强政府投资预算约束。强化项目绩效管理，及时取消或修正无效项目。三是统筹安排政策性支出。要坚决落实直达资金直接惠企利民机制，确保直达资金发挥最大效益。要算好财政收支账，在“三保”、债务等不出问题的前提下，统筹资金用在事关其他民生、社会稳定以及支持和服务企业、支持科技发展、公益事业、生态文明建设等方面，全方位推动经济社会高质量发展。

4.蓄势而进，坚决守住地方债务红线。牢牢把握中央大力度支持地方化解债务政策红利，千方百计化解地方债务，稳控政府债务风险。一是坚决扛实防风化险政治责任。全面贯彻落实党中央关于防范化解重点领域风险决策部署和省市相关工作安排，进一步扛实管控债务规模、规范债务管理、严厉打击非法金融活动、防范化解重点领域风险的责任，定期分析研判风险形势，精准有效做好防风化险工作。二是全力落实偿债化债主体责任。贯彻落实全县一揽子化债方案，及时跟进财政、金融关于支持地方偿债化债政策，探索研究不同渠道偿债化债措施，稳妥化解存量债务。深学细研一揽子增量政策，算好债务账，积极争取新增用于置换存量隐性债务的限额，全力压降存量隐性债务规模。量力而行开展项目建设，严格控制新增政府拖欠企业账款，坚决遏制新增隐性债务。三是健全地方风险管控长效机制。强化财经纪律刚性约束，围绕防范化解地方重大风险重点任务，完善地方债务、金融等风险领域监督机制和制度建设，建立健全风险防范化解应急机制、追责问责机制和舆情管控机制等，保障经济社会平稳运行。

二、预算单位基本情况

峨山彝族自治县财政局编制2025年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2024年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制44人，其中：行政编制25人，工勤人员编制1人，事业编制18人。在职实有42人，其中：财政全额保障42人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员43人，其中：离休0人，退休43人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2025年部门财务总收入112,303,069.83元，其中：一般公共预算112,303,069.83元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元。

与上年对比增加101,225,697.86元，增长913.81%，主要原因：一是人员及运转经费增加，二是县国投公司注册资本金补助增加。

（二）财政拨款收入情况

2025年部门财政拨款收入112,303,069.83元，其中:本年收入112,303,069.83元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款112,303,069.83元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加101,225,697.86元，增长913.81%，，主要原因：一是人员及运转经费增加，二是县国投公司注册资本金补助增加。

四、预算单位支出情况

2025年部门预算总支出112,303,069.83元。财政拨款安排支出112,303,069.83元，其中：基本支出12,073,917.83元，与上年对比增加1,426,463.86元，增长13.40%，主要原因是人员及运转经费增加；项目支出100,229,152.00元，与上年对比增加99,799,234.00元，增长23,213.55%，主要原因是县国投公司注册资本金补助支出增加。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况（基本支出）：

2010601 行政运行9,336,725.80元，主要用于在职人员工资性支出、机关日常运行办公费、公务接待费、会议费、培训费、差旅费、 委托业务费、工会福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等支出；

2080501行政单位离退休706,800.00元，主要用于行政离退休人员离退休生活补助费支出；

2080502事业单位离退休296,400.00元，主要用于事业离退休人员离退休生活补助费支出。

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出697,717.92元，主要用于职工基本养老保险缴费支出。

2101101行政单位医疗249,767.00元，主要用于职工基本医疗保险缴费支出。

2101102事业单位医疗112,174.17元，主要用于职工基本医疗保险缴费支出。

2101199其他行政事业单位医疗支出47,800.94元，主要用于工伤和大病补充保险缴费支出。

2210201住房公积金626,532.00元，主要用于职工住房公积金补贴支出。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况（项目支出）：

2080801死亡抚恤229,152.00元，主要用于单位死亡人员的抚恤金、丧葬费和遗属生活补助费支出。

2089999其他社会保障和就业支出100,000,000.00元，县国投公司注册资本金补助支出。

财政拨款安排支出按部门经济科目分类情况（基本支出）：

30101基本工资1,819,164.00元，主要用于职工的基本工资支出。

30102津贴补贴1,716,444.00元，主要用于职工的津贴补贴的支出。

30103奖金548,561.00元，主要用于职工的奖金支出。

30107绩效工资1,012,200.00元，主要用于职工绩效工资的支出。

30108机关事业单位基本养老保险缴费697,717.92元，主要用于职工基本养老保险缴费。

30110职工基本医疗保险缴费361,941.17元，主要用于职工基本医疗保险缴费。

30112其他社会保障缴费133,597.74元，主要用于工伤和大病补充保险缴费、失业保险缴费、残疾人就业保障金等支出。

30113住房公积金626,532.00元，主要用于职工住房公积金补贴。

30199其他工资福利支出235,200.00元，主要用于临时聘用人员工资及各大保险缴费。

30201办公费150,000.00元，主要用于单位正常运转支出。

30205水费5,000.00元，主要用于单位水费、污水处理费等支出。

30206电费20,000.00元，主要用于单位电费支出。

30207邮电费15,000.00元，主要用于单位信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费等支出。

30211差旅费20,000.00元，主要用于单位职工出差差旅费支出。

30213维修（护）费20,000.00元，主要用于单位办公楼正常维修（护）支出。

30215会议费7,000.00元，主要用于单位会议期间按规定发生的各类费用支出。

30216培训费20,000.00元，主要用于培训期间发生的各类费用支出。

30217公务接待费40,000.00元，主要用于单位按规定开支的各类接待费用。

30226劳务费100,000.00元，主要用于临聘驾驶人员奖励性绩效、西部志愿者工资及保险缴费、临聘人员的劳务派遣服务费。

30227委托业务费2,975,000.00元，主要用于各类财政系统管理服务费等支出。

30228工会经费33,600.00元，主要用于单位工会经费支出。

30229福利费84,000.00元，主要用于单位福利费支出。

30231公务用车运行维护费75,000.00元，主要用于单位公务用车正常运行费支出。

30239其他交通费用254,760.00元，主要用于公务交通补贴、租车费用等支出。

30299其他商品和服务支出26,400.00元，主要用于单位退休人员公用经费支出。

30302退休费343,200.00元，主要用于退休人员统筹外养老金的支出。

30305生活补助633,600.00元，主要用于单位退休人员生活补助支出。

31002办公设备购置100,000.00元，主要用于办公电脑、复合打印机购置等支出。

财政拨款安排支出按部门经济科目分类情况（项目支出）：

30304抚恤金217,680.00元，主要用于单位死亡人员的丧葬抚恤金支出。

30305生活补助11,472.00元，主要用于遗属生活补助支出。

31099其他资本性支出100,000,000.00元， 主要用于县国投公司注册资本金补助支出。

五、对下专项转移支付情况

峨山彝族自治县财政局无对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目6个，政府采购预算总额164,000.00元，其中：政府采购货物预算164,000.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

峨山彝族自治县财政局2025年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计115,000.00元，较上年减少40,000.00元，下降25.81%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

峨山彝族自治县财政局2025年因公出国（境）费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年持平，无增减变化。

（二）公务接待费

峨山彝族自治县财政局2025年公务接待费预算为40,000.00元，较上年减少20,000.00元，下降33.33%，国内公务接待批次为72次，共计接待500人次。

减少原因是：单位严格执行党政机关厉行节约的各项规定，严格控制接待费支出，按照保工资、保稳定、保运转的原则，统筹安排使用好各项资金，厉行勤俭节约、防止铺张浪费，从严控制一般性支出，严格控制行政机关公用经费，有效降低行政成本。

（三）公务用车购置及运行维护费

峨山彝族自治县财政局2025年公务用车购置及运行维护费为75,000.00元，较上年减少20,000.00元，下降21.05%。其中：公务用车购置费0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费75,000.00元，较上年减少20,000.00元，下降21.05%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少原因是：单位严格执行党政机关厉行节约的各项规定，严格控制接待费支出，按照保工资、保稳定、保运转的原则，统筹安排使用好各项资金，厉行勤俭节约、防止铺张浪费，从严控制一般性支出，严格控制行政机关公用经费，有效降低行政成本。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）抚恤、丧葬补助

单位退休干部师本兴于2022年1月12日病故，根据峨民发〔2012〕8号文件及云人工〔1996〕38号文件规定，经中共峨山县委组强部审批，同意补助抚恤金、丧葬费217,680.00元。

 （二）遗属困难生活补助经费

单位退休职工方文贵于2015年4月病亡，其妻晋碧玉按照政策领取遗属困难生活补助，根据云人社发〔2010〕127号文件和玉民发〔2024〕9号文件精神，同意配偶晋碧玉的遗属生活困难补助从2024年7月起由947元/月调整到956元/月，2025年全年预算安排11,472.00元。

（三）注册资本金

2025年预算安排县国投公司注册资本资金100,000,000.00元，确保国有资产的保值增值。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.“三公”经费：“三公”经费预算数是指各部门（含下属单位）从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数（包括基本支出和项目支出）。按照有关文件及规定，“三公”经费包括：因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

2.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

3.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房业务管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

峨山彝族自治县财政局2025年机关运行经费安排3,919,360.00元，与上年对比增加1,647,960.00，增长72.55%，主要原因是：2025年预算安排增加了历年财政系统未支付的运维费，导致机关运行经费增幅较大。

2025年机关运行经费安排3,919,360.00元，其中：办公费150,000.00元、水费5,000.00元、电费20,000.00元、邮电费15,000.00元、差旅费20,000.00元、维修（护）费20,000.00元、会议费7,000.00元、培训费20,000.00元、公务接待费40,000.00元，劳务费100,000.00元、委托业务费2,975,000.00元、工会费33,600.00元、福利费84,000.00元、公务用车运行维护费75,000.00元、其他交通费用254,760.00元、办公设备购置费100,000.00元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，峨山彝族自治县财政局资产总额7,052,218.26元，其中，流动资产19,143.58元，固定资产7,012,664.68元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产20,410.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加0.00元，其中固定资产增加0.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2024年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2024年决算编制后才能汇总，此处公开为2025年1月资产月报数。

监督索引号53042600431800111

峨山彝族自治县财政局2025年部门预算编制说明20250226103844090.doc

峨山彝族自治县财政局2025年部门预算公开表20250226103916632.xlsx