关于峨山彝族自治县2023年度县级预算执行

和其他财政收支情况审计查出问题

整改情况的报告

—2024年12月27日在峨山彝族自治县第十八届

人大常委会第二十九次会议上

峨山彝族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，报告峨山彝族自治县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作总体推进情况

2023年以来，峨山县认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，高度重视审计整改“下半篇文章”，在书记、县长和其他县领导的亲自调度推动下，各部门积极落实审计整改主体责任，多措并举，审计整改推进工作在整体性上有了新进展，全面整改、专项整改、重点督办相结合的格局进一步巩固。一是强化党委政府统一领导。县委、县政府全年2次专题研究部署各级审计机关查出问题整改工作，县委、县政府主要领导要求各部门加强统筹协调，压实主体责任，确保在具体问题整改和完善制度机制上取得实实在在的成效。二是实行台账管理。摸清问题底数，建立审计署、省级、市级、县级各级审计查出问题整改清单，县审计局每月动态更新，准确掌握整改工作进展情况。三是健全完善审计整改机制。2024年出台了《峨山县审计局审计查出问题整改跟踪督促检查办法（试行）》《峨山县审计查出问题整改指南》，推动构建审计整改“全链条闭环管控”机制。四是加强整改“回头看”。组织开展2018—2023年县级审计查出问题整改专项审计调查，重点关注审计整改推进过程中存在的问题，对整改不力、整改不实等问题及时督促纠正，对超过整改期限及难以整改的问题指导进行申请延期或特殊销号，全力促进整改。五是加大整改普法执法宣传力度。县审计局在实施现场审计、审计报告征求意见、送达文书等关键环节向被审计单位宣传审计整改的法律责任、整改结果认定、问题销号流程等，促进被审计单位充分领会整改要求，扎实推进审计整改的工作落实。六是推动各类监督贯通协同。审计监督与党政督查相结合,与人大监督相贯通,推动问题整改和成果共享。根据《峨山彝族自治人民代表大会常务委员会审计查出问题整改工作监督办法》，县审计局将审计查出问题清单提供给县人大常委会，积极配合县人大对5个单位开展满意度测评。

二、审计查出问题的整改情况

2023年7月至2024年6月期间，峨山县组织开展的8个审计项目共发现问题65个，其中：立行立改问题36个，截至2024年11月底，已完成整改33个，整改率93.05%；分阶段整改问题13个，已完成整改2个，整改率25.8%；持续整改问题9个，已完成整改4个，整改率54.32%。累计已完成整改问题39个，正在整改问题19个。移送相关部门查处问题7个，已收到处理结果回复4个。

（一）县级财政预算执行及决算草案编制情况审计

审计查出问题5个，已完成整改2个，分别是：1.峨山县人民医院、县政府办等14家单位应缴未缴非税收入84.15万元的问题，已上缴国库。2.特殊、困难群体补助资金发放管理不规范，多发或少发15人次补助资金1.29万元的问题，县民政局、县发改局已及时纠正，收回并上缴了多发资金，对少发的资金进行了补发。正在整改3个，分别是：1.县财政2023年新增应拨未拨上级下达专项资金38,906.50万元，截至2024年11月底，县财政已安排拨付资金2,955.46万元，剩余35,951.04万元尚未拨付。2.峨山县水利局2021年至2023年应收未收、少收采矿、采石企业开采期水土保持补偿费139.65万元的问题，县水利局已督促企业上缴水土保持补偿费102.42万元，剩余37.22万元将继续追缴。3.“三保”支出保障不到位2,839.86万元的问题，正在整改。

（二）县级部门预算执行情况审计

审计查出问题3个，已完成整改3个。峨山县红十字会未按法律规定建立审计公开、资产管理等相关内控制度，未严格执行《民间非营利组织会计制度》对社会捐赠资金进行会计核算，会员费收入2.91万元未纳入捐赠专户核算共3个问题，县红十字会制定了《峨山县红十字会审计公开制度》《峨山县红十字会资产管理制度》《峨山县红十字会合同管理制度》《峨山县红十字会监督检查制度》4项制度，建立了相应会计账套核算捐赠资金，将历年收取的会员费收入余额转入捐赠专户核算，县红十字会审计发现的问题已全部完成整改。

（三）重大项目和重点资金审计

1.峨山县教体系统2016年至2023年重大建设项目建设管理情况审计查出问题11个，已完成整改8个，其中：建设工程项目决策程序不规范、未取得用地手续先开工建设、工程竣工后未组织验收擅自交付使用、项目竣工图与实际建成建筑不符、多计工程结算价款共5个问题，县教体局已按照整改要求，制定了《峨山县学校建设项目管理制度》，督促各学校严格履行各项基本建设程序，与施工单位重新复核修改项目竣工图，重新进行结算审核等措施完成了整改。勘察公司借用其他单位资质承揽工程，项目施工中标单位违规转包工程，项目投标人串通投标3个问题移送行业主管部门，主管部门已进行了处理。特殊销号问题1个：超批复概算投资39%—195%，未按规定进行概算调整申报的问题，县教体局经与发改部门对接，已竣工投入使用的项目无法调整变更批复，已作特殊销号处理。正在整改2个，分别是：4个项目竣工验收后未及时进行备案的问题，除峨山一中学生宿舍建设项目已完成备案外，富良棚小学、塔甸小学、大龙潭小学校园建设项目正在推进项目备案；拖欠中小企业工程款1,484.63万元的问题，已整改123.45万元。

2.峨山县2020至2022年应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控资金、物资收支管理情况审计查出问题3个，已完成整改2个，分别是：疫情防控期间购置的电脑、打印机等3.34万元资产闲置未使用，购买的疫情防控人员生活物资、办公用品等设备物资7.04万元未设置物资台账登记管理的问题，县文旅局已采取设置物资台账，盘活闲置资产措施，完成整改。正在整改1个，疫情防控财政专项资金指标结余挂账56.54万元，县财政已调减处理17.49万元，剩余39.06万元尚未处理。

（四）国有企业审计

审计查出问题25个，已完成整改8个，正在整改13个，移送相关部门处理问题4个，收到处理回复意见1个。分别是：

1.峨山县粮食购销公司审计查出问题2个，正在整改2个，主要是债务利息未入账反映、资产账实不符的问题。

2.峨山县国有资本投资运营有限责任公司审计查出问题23个，已完成整改13个，主要是：县自来水公司上缴县财政污水处理费374.14万元，县润峨公司上缴县财政公共道路停车位收益54.41万元，县国投公司通过修订公司党委会、董事会、总经理办公会议事规则严格执行“三重一大”决策制度和相关报批规定，县嶍丰公司多计嶍峨古镇开发成本，县天成公司多计无形资产，县国资公司虚增运营收入、营运成本以及少记公司费用，县国投公司应转增而未转增股东权益等10个问题已进行账务调整。正在整改6个，主要是：一是县国资公司等13家企业治理体系尚未完善，董事、监事会及经理层的配置不符合国企改革方案的要求，县国投公司正在组织整改，研究健全企业治理体系相关措施；二是县国资公司凤窝庄园资产长期闲置，县国投公司已接洽企业实地查看，并降低人员支出成本，目前尚未盘活资产；三是县国投公司、县检测中心2户企业无形资产待摊费用1,946.70万元未计入当期损益；四是长期挂账未清理，主要是县自来水公司应收县检察院扣押款147.09万元，县天成公司应付峨山县移民再就业工业园区管委会1,650.00万元，县自来水公司、县天成公司正在核实往来款形成原因；五是县自来水公司对已完工未收到货款的安装工程收入742.69万元未进行营业收入确认，已收回并确认收入9万元。六是县天成公司挪用专债资金1,223.00万元用于其他项目支出尚未收回。

移送相关部门处理问题4个，3个未收到处理回复，主要是县润峨公司应收未收公共道路车辆停车费72.82万元；违规提标多收停车费9.70万元；县嶍丰公司违规退还古镇购房违约客户定金35.00万元的问题。

（五）以前年度审计查出尚未完成整改情况

截至2024年11月底，县审计局以前年度审计查出尚未完成整改问题31个，其中：资金方面问题17个，主要是应拨未拨上级专款、拖欠工程款、三保支出保障不到位等；土地及自然资源方面问题5个，主要是化念镇、大龙潭乡垃圾填埋场建设使用不符合规定，农村生活污水治理不到位、大龙潭三个项目未办理征地和农用地转用审批手续等；项目建设方面问题6个，主要是老旧小区改造后形成的资产产权权属不清、项目未批先建、峨山职中文化信息楼建设推进缓慢等；其他方面3个，主要是资产管理及会计核算方面问题。

三、未完成整改的原因分析

从目前审计整改情况总体分析，未完成整改的主要原因：一是涉及资金方面的问题，由于受财力影响，资金到位率较低，整改难度较大；二是部分整改责任单位对审计查出问题整改的重要性和紧迫性认识不足，发挥主观能动性推进整改的积极性不高、力度不够，针对分阶段整改和持续整改的问题，未按要求制定切实可行的整改计划和措施；三是审计整改成效巩固和拓展不足，各整改责任单位或主管部门未能对产生问题进行系统研究，部分问题存在屡审屡犯；四是监督贯通协作存在短板，部分部门对审计移送事项的查办、反馈不及时，部分移送行业主管部门的问题，整改成效不明显。

四、下步审计整改工作措施

（一）进一步提高政治站位，以“真认账、真反思、真负责、真整改”的态度，严格落实整改主体责任。目前尚未完成整改的问题，大部分属于难啃的“硬骨头”，各整改责任单位主要负责人要对本单位的审计整改工作承担第一责任，当好“行动队长”，亲自谋划部署。对整改中的重点难点问题，亲自过问、亲自研究、亲自解决、亲自督办，采取务实有力的措施逐条逐项整改销号。

（二）标本兼治，强化源头治理。深挖问题根源，突出建章立制，坚持“当下改”与“长久立”，做到整改一个问题、完善一批制度、堵塞问题漏洞，助推整改工作取得实效。

（三）对标对表，分类施策，精准有效推动审计整改。分类处理已超过整改时限和未到整改时限问题。对于超期未整改问题，县审计局加强跟踪督办，对于未到整改期问题应督促整改责任单位严格按照时间表、路线图持续整改。

（四）扛牢督促检查整改政治责任。县审计局要持续开展跟踪督促，指导各责任单位推动整改，做到“建账、督促、销号”全周期闭环管理。进一步协同各类监督，加强审计及整改成果运用，强化审计结果公开，同时督促被审计单位按要求向社会公开审计整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，习近平总书记指出，“开展审计和进行审计整改，就好比是‘摸老虎屁股’和‘武松打虎’，只‘摸老虎屁股’是不行的，没有‘武松打虎’，‘摸老虎屁股’也没有意义”。全县各部门各单位要提高政治站位，不断增强做好审计整改工作的责任感、紧迫感，把审计整改工作当作政治“必答题”和检验政治能力的“试金石”，作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的政治考验。