峨山县审计局2023年度审计项目计划

为认真贯彻全国、省、市审计工作会议精神，突出审计重点，强化服务意识，提升审计计划的全局性、前瞻性。根据《云南省审计厅审计项目计划管理实施细则》要求，为做好2023年度各项审计工作，切实履行审计监督职责，制定本计划。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，准确把握稳中求进工作总基调，紧扣“十四五”目标任务，聚焦经济监督主责主业，围绕县委、县政府提出的经济工作重点，靶向发力，精准调研、统筹整合力量，积极发挥审计服务经济发展的作用。

二、主要原则

（一）坚持党对审计工作的领导。着眼于党和国家事业全局，深入领会党中央决策部署的政治意图，按照党的工作重点抓什么审计就审什么的工作原则谋划审计项目，切实把忠诚拥护“两个确立”体现到审计具体工作和实际行动上。

（二）坚持依法审计。按照“法无授权不可为，法定职责必须为”的原则，恪守审计权力边界，种好“责任田”，干好“分内事”，找准审计着力点和立足点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持突出重点、量力而行。集中力量抓重点、办要事，同时系统全面统筹好干部职工学习培训、党委政府安排的相关综合工作等，适当留有余地，确保上级部门临时交办事项的调度力量。

（四）坚持整合资源、强化统筹。聚合审计目标，统筹全县审计资源，认真落实审计工作全国、全省、全市“一盘棋”要求。

三、具体审计项目安排

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

1.全县重大政策措施落实情况跟踪审计

【目标和重点】以推动党中央、国务院和省委、省政府、市委、市政府及县委、县政府重大决策部署贯彻落实为目标，促进政令畅通并发挥实效。重点关注乡村振兴、疫情防控、水污染防治、国资国企改革、营商环境优化、减税降费、助企纾困政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接情况。坚持与上级审计机关审计项目计划的衔接，确定将峨山县疫情防控资金专项审计调查、峨山县2018年至2022年农村集体经济发展与管理现状专项审计调查等作为2023年度我县重大政策措施落实情况跟踪审计项目。

【组织方式】由财政审计股组织各股（室）、中心共同实施。按照省厅及市局统一安排，由法规股牵头管理，相关股室具体牵头组织实施。

【审计时间】2023年5月至10月。法规股11月底汇总审计情况向县人民政府、市审计局上报审计报告。

（二）财政管理审计

2.县本级2022年度预算执行及决算草案编制情况审计

【目标和重点】以深入推进预算管理体制改革，有效破解支出格局固化、项目资金部门化、财政资金统筹难、预算约束力不强、资金结存规模大等难题，进一步提高财政统筹平衡和可持续发展能力，有力增强县委、县政府中心工作及重大任务财力保障为目标。重点关注专项债券项目资产管理、职业教育等专项资金安排的科学性、合理性、充分性，财政投入的时效性以及资金使用的绩效性；重点关注县本级预算执行的真实性、完整性和合规性，财政决算草案编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性。

【组织方式】按照市局的统一安排，由财政审计股牵头管理，将职业教育专项资金及专项债券资金形成的资产审计项目作为县本级预算执行和决算草案审计的子项目。农业与自然资源环境审计股、法规股参与配合实施。

【审计时间】2023年1月至6月。6月中旬结束现场审计，6月底前出具正式审计报告。

3.峨山县2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查

【目标和重点】以“摸清家底、规范管理、提高绩效、健全制度、防范风险”为目标，全面摸清我县专项债券项目形成国有资产的规模、结构、分布、表现形式以及使用、处置、收益等情况。重点关注专项债券项目形成国有资产的财务核算、管理使用、维护以及运营绩效等内容，进一步规范对政府投资形成的国有资产的管理，促进健全完善国有资产的管理使用制度机制，提高资产使用绩效。

【组织方式】按照省审计厅“一条线”审计项目要求，由财政审计股牵头管理，法规股参与配合。

【审计时间】2023年1月至3月。2月底结束现场审计，3月底出具正式审计调查报告。

4.峨山县职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查

【目标和重点】以促进峨山县职业教育高质量发展为目标，结合当前云南省职业教育建设发展，推动党中央关于职业教育和保运转、过“紧日子”等相关重大政策措施落实，对2020至2022年全省职业教育资金安排管理使用情况开展“一条线”专项审计。通过审计，关注职业教育资金投入、分配管理、拨付使用等情况，以及职业教育产教融合、校企合作等政策落实情况，揭示职业教育资金管理使用、政策落实、资源配置、资产管理中存在的主要问题，提出有针对性、建设性的审计意见建议，促进优化财政支出结构、规范财务收支管理、优化公共资源配置，防范资产流失风险，提高资金使用效益，更好发挥职业教育在云南高质量跨越式发展中的作用。

【组织方式】按照省审计厅“一条线”审计项目要求，由财政审计股牵头管理，农业与自然资源环境审计股配合实施。

【审计时间】2023年1月至3月。2月底结束现场审计，3月底前出具正式审计调查报告。

（三）经济责任审计

5.峨山县3名县管领导干部经济责任审计

【目标和重点】按《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，对峨山县信访局党组书记、局长李洪山，峨山县文化和旅游局党组书记、局长柏继江，峨山县农业农村局原党组书记、局长张哲瑜三名同志开展经济责任审计。重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；本地区经济社会发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况；重大经济事项的决策、执行和效果情况；财政财务管理和经济风险防范情况，民生保障和改善情况，生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况，执行机构编制管理规定的情况；在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况；以往审计发现问题的整改情况；其他需要审计的内容。

【组织方式】由经济责任审计股牵头管理，财政审计股、法规审计股、农业与自然资源环境审计股参与配合实施。

【审计时间】2023年2月至10月。所有项目于2023年10月底前出具正式审计文书。

（四）资源环保审计

6.峨山县1名县管领导干部自然资源资产离任审计

【目标和重点】结合峨山县农业农村局原党组书记、局长张哲瑜经责审计项目同步开展自然资源资产离任审计。围绕推进生态文明排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境重大决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况；履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况；以及履行其他相关责任情况。

【组织方式】由农业与自然资源环境审计股牵头管理，财政审计股、法规股、经济责任审计股等相关股室配合。

【审计时间】2023年9月至10月。10月下旬出具正式审计报告。

（五）固定资产投资审计

7.峨山县教体系统重大建设项目建设管理专项审计调查

【目标和重点】以规范政府投资行为，维护国家利益为目标，保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映政府实施的重点项目竣工完成情况及发挥的效益情况。重点关注基建程序执行情况，项目建设资金来源及使用情况，建设项目投资完成情况、工程管理情况、项目工程决算验收情况。审查执行工程招投标规定、监理、合同编制及工程质量验收情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、项目总投资完成情况和投资效益、环境效益情况。

【组织方式】由固定资产投资审计股牵头管理，固定资产投资审计中心配合实施。

【审计时间】2023年5月至7月开展峨山县教体系统重大建设项目建设管理专项审计调查，7月底前出具正式审计调查报告。

（六）专项审计调查

8.峨山县疫情防控资金专项审计调查

【目标和重点】以保障公共卫生安全，维护群众根本权益，促进疫情防控资金规范管理、高效使用和信息公开为目标。疫情防控工作政策措施涉及范围广，资金筹集、预算分配和拨付、管理使用等环节涉及的部门多，将政策落实和资金流向结合起来，沿着“资金分配—管理使用—绩效评价”线路来开展专项审计调查工作，重点围绕做好疫情防控资金保障和落实应对疫情各项决策部署、政策措施的情况进行审计，推动疫情防控资金安全高效，确保资金用在“刀刃”上，积极回应社会关切。

【组织方式】由法规股组织牵头管理，财政审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股参与配合实施。

【审计时间】2023年5月至6月。7月初出具正式审计调查报告。

9.峨山县社会福利资金管理情况专项审计调查

【目标和重点】对儿童福利资金、残疾人保障金和福利彩票公益金等社会福利资金进行审计，审查资金的筹集管理和使用情况，审查社会福利政策的覆盖范围、保障水平与政策执行效果。推动完善制度措施，促进各项惠民政策和保障措施落到实处，兜牢民生和社会保障底线。

【组织方式】省审计厅统一组织，由农业与自然资源环境审计股牵头管理，其他业务股室参与配合。

【审计时间】2023年3月至5月。4月底结束现场审计，5月底前出具正式审计调查报告。

10.玉溪市道路运输管理系统2019年至2022年财政财务收支专项审计调查

【目标和重点】全面贯彻落实习近平总书记关于审计机关要“适应新时代要求，紧紧围绕党和国家工作大局，全面履行职责”的要求，进一步消除审计监督盲区，以“摸清情况、揭示问题、推动改革、促进发展”为总体目标。揭示运输管理系统存在的风险、问题，堵塞管理漏洞，分析问题产生的原因，结合现行管理机制提出合理化建议，促进制度建设，规范系统管理，防范系统风险。重点关注“三公”经费支出的合规性，会议费、培训费支出真实合法性，资产管理、使用及绩效情况，各类培训费、机动车检测费、从业人员考试费、客（货）运场地费等业务涉及的非税收入收缴情况。

【组织方式】市审计局统一组织实施。由固定资产投资审计股牵头管理，其他股室参与配合实施。

【审计时间】2023年8月至10月。10月底结束现场审计，11月底前出具正式审计调查报告。

11.峨山县铁路建设工作领导小组办公室2016年至2022年建设资金专项审计调查

【目标和重点】通过对峨山县铁建办2016年至2022年建设资金管理使用情况的真实性、合法性进行审计，分析项目资金的使用效益，揭示是否存在的随意调整项目资金支出内容的问题，项目建设程序是否合规，管理是否到位，资产是否入账。关注工作经费支出是否违反中央八项规定精神，有无违规发放津补贴奖金情况，资产管理使用情况。

【组织方式】由固定资产投资审计股牵头管理，固定资产投资审计中心配合参与实施。

【审计时间】2023年2月至3月。3月底前结束现场审计，4月10日前出具正式审计调查报告。

12.峨山县2018年至2022年农村集体经济发展与管理现状专项审计调查

【目标和重点】以摸清情况，揭示问题，规范农村集体“三资”管理，完善体制机制，促进农村经济健康发展为目标，重点关注农村集体经济发展基本情况、扶持壮大村组集体经济相关政策落实情况、农村集体“三资”管理及经营绩效情况、村组对外借款及对外担保情况、各级财政补助资金的管理使用情况、土地征地补偿费用兑付情况等六个方面。

【组织方式】市审计局统一组织实施。由农业与自然资源环境审计股牵头管理，固定资产投资审计中心参与实施，抽调县农业局2名人员参与审计。

【审计时间】2023年7月至10月。10月底结束现场审计，11月15日前出具正式审计调查报告。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业。要严格依据计划安排组织实施审计，加强现场管理，严格质量控制，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映新情况新问题，强化服务意识。

（二）全面落实重大事项报告工作要求。各股室（中心）须认真组织研学省委审计办重大事项报告工作规定，审计项目涉及须作为重大事项的报告、专题报告、综合报告等，负责股室（中心）须做好向同级审计委员会和上级审计委员会办公室报告工作。

（三）坚决做实研究型审计。2023年度，将峨山县疫情防控资金专项审计调查和峨山县2018年至2022年农村集体经济发展与管理现状专项审计调查2个项目作为研究型审计重点项目，推动审计人员把审计现场当作研究室，在宏观层面研究政策规定、在微观层面研究审计发现的具体问题，进一步提升审计服务宏观决策的能力。

（四）积极探索审计项目绩效管理。各审计组要加强审计现场管理，探索开展全员全项目绩效评价，具体反映审计人员发现问题的数量、质量和效率，把工作成果量化和透明化，对表现突出的审计组和个人，给予表扬，进一步促进提升审计人员的专业化水平。

（五）严格督促整改。要持续跟踪审计发现问题整改情况， 建立健全审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号，建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

（六）文明廉洁从审。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，严格执行请示报告制度；要强化保密管理，严格遵守保密规定。要加强审计现场和非现场管理，严格落实审计项目归档责任制。

附件：

峨山县审计局2023年审计项目计划名单

一、政策落实审计1项

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

二、财政管理审计4项

2.峨山县2022年度财政预算执行和其他财政收支及绩效情况审计；

3.峨山县2022年度财政决算草案编制情况审计；

4.峨山县2023年专项债券项目资产管理使用情况审计调查；

5.峨山县职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查。

三、经济责任审计3项

6.峨山县信访局党组书记、局长李洪山同志任期经济责任审计；

7.峨山县文化和旅游局党组书记、局长柏继江同志任期经济责任审计；

8.峨山县农业农村局原党组书记、局长张哲瑜同志任期经济责任审计。

四、资源环保审计1项

9.峨山县农业农村局原党组书记、局长张哲瑜履行自然资源和生态环境保护责任审计

五、固定资产投资审计1项

10.峨山县教体系统重大建设项目建设管理专项审计调查。

六、专项审计调查 5项

11.峨山县社会福利资金管理情况审计调查；

12.峨山县铁路建设工作领导小组办公室2016年至2022年建设资金专项审计调查；

13.峨山县疫情防控资金专项审计调查；

14.峨山县2018年至2022年农村集体经济发展与管理现状专项审计调查；

 15.玉溪市道路运输管理系统2019年至2022年财政财务收支情况专项审计调查。