峨山彝族自治县人民政府关于

2021年度县级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

—在峨山彝族自治县第十八届人大常委会第七次会议上

峨山县审计局局长  任燕宏

(2022年8月10日)

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告峨山县2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2021年，峨山县审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照县委、县政府、上级审计机关和县委审计委员会部署要求，积极应对疫情防控，紧紧围绕“六稳”、“六保”政策落实情况，重大项目和民生资金依法开展审计，通过揭露经济发展中存在的问题，不断完善行业部门制度机制建设，切实当好“党的执政卫士”“经济卫士”，把审计监督工作积极融入加快峨山经济发展的主旋律中，更好助力峨山经济社会高质量发展。

2021年7月至2022年6月，县审计局共实施审计或调查项目13项，查出问题51个，涉及问题金额142 254万元，其中：违规金额460万元、管理不规范金额141 794万元；非金额计量问题25个。审计处理应上缴财政金额428万元，提出审计建议18条，移送行业主管部门处理问题金额19万元。

从审计情况看，2021年，财政预算管理进一步增强，财政预算执行率、约束力不断提高，县财政积极贯彻落实中央重大政策措施，调整优化支出结构，各预算单位财经意识和预算资金绩效评价指标进一步完善，本级财政预算执行情况较好。

县政府认真落实《峨山县人大常委会审计查出问题整改监督的暂行办法》，相关监督部门强化审计结果运用，协同配合推动审计查出问题整改，各被审计单位针对审计发现的问题，能边审边改、限时整改，并主动公开整改情况。审计整改工作成效趋于向好，经济监督大格局逐步形成。  

一、预算执行审计

（一）县级财政预算执行情况及决算草案编制情况审计

重点审计了财政部门组织实施的地方预算执行情况和决算草案编制情况。主要发现下列问题：

应拨未拨2015年至2021年上级下达的专项资金100 176万元；非税收入专户2021年预算收入285万元未在年末及时缴入国库；违规使用财政非税收入账户、土地专户、支农专户资金垫付财政资金39 194万元的问题；本年支出转列预拨经费 9 283万元。

（二）部门预算执行情况审计

按照云南省审计厅关于2021年部门预算执行审计全覆盖的相关要求，结合峨山县各部门预算执行情况及县审计局审计项目计划安排，采取单独立项重点审计与专项审计调查结合、现场审计与大数据分析相结合的方式，对峨山县卫生健康局及所属峨山县人民医院等14个单位2021年度预算执行情况进行专项审计调查，对峨山县机关事务服务中心、峨山县退役军人事务局2021年度预算执行情况单独立项进行审计。主要发现下列问题：

1.4所医院场地、铺面租金、存款利息收入34万元未及时上缴财政。

2.1所卫生院存在违规扩大支出范围0.2万元。

3.4所医院应收住院医疗款、应收乡村医生药品款、应收、应付工程款等往来款长期挂账702万元。

4.峨山县人民医院、中医院等8家乡镇卫生院存在超医保范围使用药品、多报销医保基金、过度检查，重复检查等不合规结算报销医保资金20万元。

5.峨山县卫生健康系统基层医疗机构普遍存在医务人员配置严重不足、医疗专用设备闲置利用率不高等问题。

6.峨山县机关事务服务中心拖欠服务企业招待费、车辆修理费25万元。                                                                                                                

二、政府投资项目审计

2021年对峨山县大龙潭乡人民政府2018年至2020年建设项目管理情况进行了专项审计调查，主要发现下列问题：

1.大龙潭乡政府2018年至2020年实施的大龙潭乡绿溪村生猪养殖项目、乡敬老院项目、农特产品交易中心等6个建设项目批复概算投资1 050万元，实际完成投资140 7.02万元，超概算投资357.02万元，超概比例34%。超概情况未办理变更、报批手续。大龙潭乡敬老院建设项目验收合格后未办理建设工程竣工验收备案。

2.峨山县大龙潭乡人饮水源应急输水工程、司城村委会雨龙村民小组美丽乡村项目完工已验收，截至2021年11月均未支付过工程款，存在施工单位垫资建设的问题。

3.峨山县大龙潭乡2018年至2020年实施的9个扶贫建设项目完工结算后资金缺口44万元。

三、领导干部经济责任审计

按照县委审计委员会的决策部署和工作要求，对县医疗保障局、大龙潭乡、县退役军人事务局3个单位的3名领导干部履行经济责任的情况进行了审计。查出问题金额1 433万元，其中：违规金额21万元，管理不规范金额1 412万元。在查出的问题金额中，领导干部应负领导责任的问题金额 1 405万元，不负责任的问题金额28万元。主要发现下列问题：

1.县医保中心应收未收城镇职工基本医疗保险、大病保险、公务员医疗补助，3项医疗保险费262万元。

2.大龙潭乡政府主要存在违规发放乡镇工作岗位补贴3万元；扩大开支范围报销费用1万元；应收未收租金承包款14万元；挪用农村公路养护资金2万元；应缴未缴义务教育罚款0.1万元；违规将财政资金134万元划转到7个村委会账户上使用；拖欠项目工程款923万元；长期结余资金0.7万元；大龙潭组农特产品交易中心等3个项目违规征用农用地20.82亩未办理征地审批手续和农用地转用审批手续；下属站所共16间铺面长期闲置，未进行盘活利用；购买玫瑰花茶878瓶无领用使用记录；往来款长期挂账72万元；未按规定收回到期扶贫资金本金及收益16万元；政府投资建设的班德农产品交易市场等4个公益性项目未进行产权登记等14个方面的问题。

3.峨山县退役军人事务局主要存在多发放已死亡人员6人抚恤金、生活补助1.4万元；重复发放1名参战退役人员生活补助1.72万元的问题。

四、专项审计

根据云南省审计厅重大政策跟踪审计相关工作的安排实施了峨山县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况、2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况、2020年至2021年7月促进优化营商环境情况专项审计调查。主要发现以下问题：

1.易地扶贫搬迁债务情况审计主要存在专项拨款资金及借款账户利息结存21万元；市家鼎公司三方监管账户结余资金363万元；易地扶贫搬迁户、随迁户房屋及公建部分资产未办理产权登记等3个方面的问题。

2.新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计主要存在直达资金支出进度缓慢，县财政预算管理平台和直达资金监控系统反映指标下达数不一致的问题。

3.2020年至2021年7月促进优化营商环境情况专项审计主要存在2户企业未办理消防验收就投入生产，原因为消防设计审查验收职能划转到县住建局后未认真履行; 县自然资源局在办理工程建设项目用地预审、规划许可事项时未纳入省工程建设项目审批管理系统进行审批，存在“体外循环”现象，并联审批未实现（涉及建设工程规划许可证22个、建设用地规划许可证4个）； 县自然资源局聘请中介服务机构对峨山宏峰建材有限责任公司进行了矿产资源储量报告评审及矿产资源开发利用方案评审，评审产生服务费用1.4万元由企业承担等3个方面的问题。

五、自然资源资产审计

2021年结合领导干部经济责任审计开展了峨山县大龙潭乡原乡长卢少英任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计。主要发现下列问题：

1.大龙潭乡林业站应收未收林政案件罚金1万元。

2.大龙潭乡垃圾填埋场位于大龙潭水库径流区内，且填埋场建造无审批，垃圾处理程序仅为简单填埋，无污水收集、防渗措施，建设使用不符合规定。

3.大龙潭农特产品交易中心等3个项目未办理征地审批手续和农用地转用审批手续。

4.关停矿山后期生态恢复治理工作不到位。

5.河长制管理，河流、水库环境保护工作不到位。

6.大龙潭乡大麻栗树水库作为人饮用水水源地，未按方案在边界设置围栏。

7.辖区内峨腊铜矿未建设尾矿坝，安全生产隐患较大。

六、审计建议

以上问题，有我们领导干部主观方面原因，也有因财力困难导致产生问题的客观影响。为此建议：

（一）财税部门要继续狠抓财源建设，压缩非经常性支出，树立过紧日子的思想。要积极谋划财政收入的征缴，盘活资产资源，有效增加可用财力。继续压减“三公”经费支出占比，力保重点项目、民生领域的资金保障。

（二）持续深化项目绩效评价，始终坚持用钱必问效的思想。县财政要完善行业项目评价指标体系，指导预算单位做好项目绩效评价工作，让财政资金支出更透明化、公开化。

本报告反映的是县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，除涉密内容外，将依法向社会公告。审计指出的问题，有关乡镇（街道）、部门和单位正在积极整改。下一步，县审计局将认真督促整改，县政府将在年底前向县人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员。

峨山县2021年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作在县委、县政府和县委审计委员会的坚强领导下，不断提高履职能力，更好服务县域经济发展，下一步我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法全面履行审计监督职责，创新发展，自觉接受县人大的监督，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！