关于峨山彝族自治县2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

――2021年12月10日在峨山彝族自治县第十七届人大常委会第五十五次会议上

峨山县审计局局长  方奇

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

根据《峨山县人大常委会审计查出问题整改监督的暂行办法》的规定和县人大常委会审议《2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》后提出的“高度重视、认真研究、及时整改审计查出问题，于12月向县人大常委会报告整改情况”的要求，县人民政府及相关单位高度重视，积极组织、督促和整改审计查出问题。审计机关对审计查出问题整改情况进行了跟踪检查，各被审计单位高度重视，积极制定审计查出问题整改措施，认真组织审计整改工作。主要在几个方面取得整改新成效：

（一）提高政治站位，依法落实整改责任。县人民政府要求各被审计单位主要负责人要重视审计整改，把审计整改作为落实国家经济政策的一项政治任务抓好，细化整改措施和责任主体，按照时限要求对标对表及时销号。

（二）单位高度重视，积极落实审计整改。各被审计单位高度重视审计整改工作，对存在的问题不逃避，主动与审计局对接，逐一整改，对账销号。

（三）推动被审计单位主动对审计整改工作的公开。审计整改完成后要求被审计单位除涉及保密工作外审计整改全面向社会公开。促使审计整改工作透明化，强化社会监督作用。

截至目前，2020年7月至2021年7月县审计局实施审计或调查项目处理问题24个，已整改问题15个，金额34 096万元，尚未整改或部分整改问题9个，尚未整改金额32 009万元。

一、2020年7月至2021年7月期间审计发现问题整改情况

（一）预算执行情况审计发现问题的整改情况

1.关于峨山县财政局财政扶贫资金专户资金801万元结转2年以上未及时统筹安排使用的问题，截至2021年11月30日县财政已统筹安排使用785万元，剩余16万元将在项目结束后用于支付项目审计费；关于县财政非税账户、土地专户往来款项  63 829万元未及时清理的问题，已清理33 000万元，其余部分县财政将结合往来款消化工作逐步进行整改。

2.关于峨山县高级职业中学私存私放资金12万元的问题，县职中已在整改期内及时将剩余资金3万元收缴省财政。

3.关于峨山县锦屏中心小学、锦屏中学、双江小学固定资产未入账16万元的问题，3个单位已在整改期内将未登记的固定资产入账处理。

4.关于峨山县塔甸中心小学、塔甸中学、化念中学、小街中心小学未设置会计账簿进行核算的问题，4个单位已进行了整改。

5.关于峨山县社会保险局办公资产长期闲置的问题，县社保局已在整改期内将固定资产长期闲置情况书面报告县机关事务中心。

（二）政府投资项目审计发现问题的整改情况

1.关于峨山县小街至乐德旧（樱桃寨至小街环岛段）公路改扩建竣工决算审计多计工程结算价款494万元的问题，县交通运输局已对工程结算价进行了调整。

2.关于峨山县小街至乐德旧（樱桃寨至小街环岛段）公路改扩建竣工决算审计发现追加天大路改扩建工程项目未进行公开招投标的问题，已移送相关部门作进一步调查处理。

3.关于峨山县嶍丰住房和市政开发有限公司建设项目管理情况专项审计调查中发现的7个项目不合程序确定招投标代理机构，4个项目存在招标代理公司资质审核把关不严，6个项目招投标过程中投标人之间存在串标行为，2个项目由于中标单位违约县嶍丰公司违规退还投标保证金80万元的问题，已移送相关部门作进一步调查处理。

（三）领导干部经济责任审计发现问题的整改情况

 1.关于玉溪大化产业园区管理委员会用党费资金0.40万元购买物品慰问驻村扶贫工作队员的问题，大化产业园区已归还资金原渠道；未按合同约定退还已超质保期的工程项目质量保证金6万元的问题，大化产业园区已退还；固定资产未入账的问题，大化产业园区已入账处理；项目前期费用、借入资金50万元长期挂账的问题，大化产业园区已按规定进行清理。

2.关于峨山县天成公司固定资产未按规定入账的问题，天成公司办公楼因有土地纠纷，办公楼不动产登记证暂未记入会计账，其他资产待工程结算后再记入固定资产；拖欠民营企业账款421万元的问题，县财力不足，截至2021年11月30日未归还。

3.关于峨山县小街街道办事处应收未收资产出租收入93万元的问题，小街街道办已收回48万元并上缴县财政，其余45万元租金因承租人经营倒闭难以追回；物资存货管理不规范的问题，街道办已将捐赠水泥的购领存进行了清理登记入账。

4.关于峨山县小街街道小街社区应收未收租金收入及分红款5万元的问题，小街社区已收回1.5万元并存入社区账户，剩余分红款3.5万元尚未收取；往来款长期挂账36万元清理的问题，小街社区按相关规定进行清理。

5.关于峨山县人力资源和社会保障局未及时退还农民工工资保障金74万元的问题，县人社局已在整改期内退还缴纳单位；资金长期结余0.50万元的问题，其中结存的职工社会保险资金0.32万元已上缴国库，长期未申报缴纳的个人所得税税款0.18万元已清退；县人社局未按规定征收社会保险费680万元的问题尚未整改。

（四）领导干部自然资源资产审计发现问题的整改情况

1.关于10个II类水质水库饮用水源地未按规定设置地理标界的问题，小街街道办还未整改。

2.关于宝泉供水站建成后未办理取水许可证，长期未缴纳水资源费的问题，小街街道办已将宝泉供水站纳入小街供水站统一管理，问题已整改。

3.关于小街街道办事处应收未收非税收入15万元的问题，小街街道办已下达催缴罚款告知书，实际收到0.47万元，其余资金尚未收回。

（五）企业审计的整改情况

关于嶍丰公司会计账面反映安泰园1楼商铺21间与公司实际拥有所有权的商铺18间，数量存在不一致的问题，嶍丰公司已对账实不符的商铺进行清理并进行账务调整。

二、以前年度审计发现问题未整改情况

关于峨山县财政局2018年挪用玉磨铁路和筇川水库工程建设资金6 500万元的问题，截至2021年11月30日，已归还1 500万元，尚有5 000万元未归还。未整改到位的主要原因是财政资金保障困难。

三、上级审计机关实施的审计发现问题整改情况

（一）关于玉溪市人防系统人防工程审批建设及资金资产管理使用等情况审计中发现的24个项目未收易地建设费388万元的问题，已全部整改。

（二）关于2020年清理拖欠民营企业中小企业账款情况专项审计调查中发现的县教体局、嶍丰公司等存在拖欠民营企业中小企业账款的问题，已全部整改。

（三）关于审计发现的部分社会组织（行业协会）未按规定集中公示会费、其他收费项目和标准等信息，县妇联违规收取妇女发展循环金管理费的问题，已全部整改。

四、未完成整改的问题原因分析及下步打算

截止报告日，上述尚未整改或部分整改的问题共10个，未整改的主要原因为受财力因素和整改主体政治意识不强等影响，整改工作未能按时间要求完成。

下一步县政府将积极采取措施，从以下几方面强化整改：

（一）涉及财政资金保障不到位的问题，由县财政及时制定还款计划，对照时间计划归还建设单位工程专项资金，逐步完成整改销号。

（二）涉及移送事项的问题，县审计局将与县纪委监委对接，及时掌握处理结果并向社会进行公开，提升社会的监督作用。

（三）涉及被审计单位整改难度较大的问题，小街街道办应收未收资产出租收入，应收未收非税收入的问题；小街社区“合作股份”分红款难以收取问题，受催收主体为个人客观因素影响，政府部门催收作用弱化，还需持续加大催收力度。

（四）涉及需多部门协调、横向和纵向衔接的问题，县政府将组织专题会议商议专项问题整改措施。

（五）涉及下一步需要列入阶段性整改的问题，如：天成公司固定资产核算不规范的问题，需要加快分析研究，制定详细的整改措施，确定最终的整改时限。                                                   

五、加强和改进审计整改工作的打算

加强和改进审计整改工作是推进峨山治理体系和治理能力现代化的重要内容之一，县人民政府将高度重视，不断健全完善审计整改工作机制，确保审计查出问题及时全面完成整改。

一是进一步强化责任意识，压实整改责任。明确各被审计单位主要领导是抓审计整改的第一责任人，将审计整改作为一项政治任务抓紧抓实。

二是进一步强化督查力度，确保整改质量。健全完善审计整改督查机制，通过政府督查、审计回访对审计整改情况进行再次检查核实，确保审计整改落实到位。着力揭示虚假整改、整改不到位、屡审屡犯的典型情况，通过整改跟踪检查促进审计整改质量全面提升。

三是进一步强化分析调研，促进加强管理。以整改工作促管理水平全面提升，通过组织审计整改工作，认真分析形成问题的体制机制和管理方面的原因，进一步健全完善各项管理工作机制，在确保难点问题件件有落实，事事有结果的同时，不断提升依法行政的能力和水平。

以上报告，请予以审议。