峨山县城及双小片区供水工程竣工决算及投资绩效审计结果

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（省政府令第213号）的规定，峨山县审计局聘请云南正宇工程造价咨询有限公司组成审计组，自2017年4月1 日至2018年4月20日，对峨山县城及双小片区供水工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下： 

一、基本情况

根据云南省发展和改革委员会《关于峨山县城及双小片区供水工程可行性研究报告的批复》（云发改投资〔2009〕1268号）文件，通过项目可行性研究，批复项目厂址位于玉溪市民族中学后侧山坡；建设规模及内容为新建输水管线19.83公里，新建规模2 500立方米/日水处理设施一组，新建配水管网28.25公里及配套设施；工程估算总投资4 962.67万元，资金来源以自筹为主，同时积极争取国家支持和多渠道融资解决。

 峨山县自来水有限责任公司作为项目法人负责项目的建设和经营管理。委托玉溪市诚誉建设工程招标代理有限公司通过公开招标确定厂区土建中标单位为云南明岭建筑工程有限公司，厂区设备及管道安装中标单位为玉溪马桥建设集团有限公司，厂外管道安装一标段中标单位为云南玉溪城建集团市政工程有限公司，厂外管道安装二标段中标单位为云南省玉溪市振兴建筑工程有限公司，厂外管道安装三标段中标单位为云南水工程（集团）股份有限公司；委托玉溪市诚誉建设工程招标代理有限公司通过公开招标确定材料采购（PE管）中标单位为四川森普管材股份有限公司；材料采购（DN350球墨铸铁管及无缝钢管）通过竞争性谈判选定供货单位为晋城市鸿辉管业有限公司。委托峨山正泰工程建设监理有限责任公司进行监理服务。委托峨山县金利机械土石方工程有限责任公司修建施工进场道路；委托云南汇邦建筑工程有限责任公司对进场道路进行平整硬化。委托新平鼎晨电力实业有限公司负责10KV线路及变压器安装工程。

 截至2017年6月30日，项目资金已到位1 945万元，其中：中央预算资金1 180万元，省级配套资金250万元，县级配套资金15万元，银行贷款 500万元。项目支出资金18 13.6 4万元，其中：建安投资支付1 251.94万元，待摊投资支付561.70万元。

收支相抵，银行存款账面余额为131.36万元。

截至2017年6月30日，项目应付未付394.68万元。

工程送审投资2 345.87万元，审计认定多计投资137.55万元，审核认定投资2 208.32万元，其中：工程结算投资1 550.69万元，待摊投资657.63万元。

项目初设概算为4 994.82万元，实际完成投资22 08.3 2万元，主要原因是建设条件变化造成部分原设计工程未实施。项目到位资金1945万元，资金缺口263.3 2万元。 

二、审计发现的主要问题

多计工程价款137.55万元。

三、审计处理情况及建议

    对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款137.55万元，要求峨山县自来水有限责任公司依法进行调整。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）加强项目建设管理，严格执行项目建设程序。审计对项目建设程序审查时，发现项目建设取得《建设项目选址意见书》、《建设工程规划许可证》和《建设用地规划许可证》，但未按规定取得施工许可证。请县自来水有限责任公司严格按建筑相关法律法规执行基本建设规定，今后建设项目严格按《中华人民共和国建筑法》的规定办理建筑工程施工许可方可开工建设。

（二）截至2018年4月，项目实际到位资金1945万元，与审定投资相比，缺口资金263.3 2万元。峨山县自来水有限责任公司积极筹措资金，争取缺口资金及时到位。

    （三）经对项目财务资料进行审计发现，初步设计服务合同签订单位为北京市市政工程设计研究总院，但收款单位为云南省腾冲县林瑞木制品有限责任公司，不符合《中华人民共和国合同法》的相关规定，请峨山县自来水有限责任公司今后加强对合同及资金支付的管理。

（四）加强工程维护管理，建议峨山县自来水有限责任公司与相关部门协调，尽快使项目投入使用，使工程发挥最大的投资效益；

（五）结合工程项目建设管理实际需要，进一步完善内部控制建设和执行力度，加强工程建设资金的使用管理；

（六）做好工程、财务资料的归档工作，确保资料的安全、完整。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县自来水有限责任公司认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。