峨山县双江小学综合教学楼、食堂及配套工程建设项目竣工决算审计结果公告

2018年第40号（总第号）

（二○一八年  月  日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年7月5日至2018年8月20日，对峨山县双江小学综合教学楼、食堂及配套工程建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

峨山县双江小学综合教学楼、食堂及配套工程建设项目位于峨山县双江小学校园内。根据《玉溪市人民政府办公室关于〈美丽100校园行动计划暨中小学校舍安全工程建设项目简化办理审批程序〉的通知》（玉政办发〔2013〕189号），项目经《峨山县发展和改革局关于〈峨山县美丽100校园行动计划暨中小学校舍安全工程建设实施方案〉的批复》（峨改发〔2014〕53号）文批准建设。项目建设内容：综合教学楼建筑面积4476.53平方米，预计投资984.84万元，食堂建筑面积2168.19平方米，预计投资477万元，资金来源：县级财政资金837.63万元，市级资金246.21万元。

峨山县双江小学作为项目法人负责项目建设；委托云南广源设计有限公司、峨山建筑设计院负责项目设计；峨山正泰工程建设监理有限公司负责项目监理；峨山县人民政府与玉溪市元江县中亚建筑有限公司签订了《峨山县中小学校舍安全工程暨美丽100校园行动计划合作建设协议》，峨山县双江小学与玉溪市元江县中亚建筑有限公司签订了《峨山县双江小学综合教学楼、食堂及配套项目总承包（BT）合同》，委托玉溪市元江县中亚建筑有限公司负责项目施工。合同签订价20 000 000元（原教学楼基础拆除、房屋拆除、道路拆除、地下水泵房、消防设施、室外附属及室外给排水等未列入工程概算内），工程于2014年9月18日开工，2017年12月14日竣工并通过验收。工程现已完工并投入使用。

截至2018年8月20日，资金来源合计18 880 000元，其中：中央资金3 120 000元，省级资金4 460 000元，市级资金1 800 000元，县级资金（债务资金）9 500 000元。

账面反映支出18 880 000元，其中：预付工程款18 080 000元，待摊投资支出800 000元（桩基础检测费20 000元，前置审计费61 860元，消防技术服务费9 000元，防雷技术服务费9 697元，2号楼设计费65 000元，3号楼地质勘测费13 720元，综合教学楼、食堂地质勘测费43 200元，综合教学楼、食堂设计费372 643元，工程监理费204 880元）。

收支相抵，该项目未到位资金11 916 242.41元。

项目送审结算价38 325 856.42元，审计审定结算价       30 796 242.41元，核减7 529 614.01元。

审计结果表明：该项目按照基本建设程序的规定办理了有关手续；实行了合同管理制、工程监理制，但存在工程结算多计工程价款，签证不实等问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算多计工程价款7 529 614.01元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款7 529 614.01的问题，要求峨山县双江小学予以调整。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）加强现场签证的审核力度，确保签证的准确性和完整性；

（二）加强工程竣工验收后的维护管理，保证工程安全使用；

（三）做好工程资料及档案的收集整理，确保工程资料的完整；

（四）建议峨山县双江小学积极向上级相关部门反映，尽快落实资金缺口问题。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，峨山县双江小学认真进行了整改落实。工程结算多计工程价款                    7 529 614.01元已调整；审计建议已采纳。