峨山县化念镇念江组、念溪组美丽宜居

乡村建设项目竣工决算及投资绩效审计结果

2018年第38号（总第 号）

（二○一八年  月  日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（省政府令第213号）的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年2月8日至2018年5月4日，对峨山县化念镇念江组、念溪组美丽宜居乡村建设项目竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

峨山县化念镇念江社区念江组、念溪组，为溪洛渡水电站云南库区外迁移民安置点，念江社区的念江组、念溪组两个安置点共安置移民370户1664人，该安置点公共设施不能满足现状需求，安置点内未安装路灯，影响村民出行。根据国家和云南省大中型水库移民后期扶持相关法规政策，云南省移民开发局于2016年10月8日以云移复〔2016〕145号文批复峨山县化念镇念江组、念溪组美丽宜居乡村建设项目可行性研究报告，批复项目估算总投资315.42万元，其中：申请移民后期扶持专项补助资金295万元，自筹资金20.42万元。主要建设内容：念溪组新建科技文化服务中心565.50 平方米，改建原有科技文化服务中心198平方米，新建党员活动室100.80 平方米，休闲广场1656平方米，道路两侧7户移民外墙面美化；念江组科技文化服务中心799.59平方米，改建原有科技文化服务中心198平方米，新建休闲广场1330 平方米，道路两侧7户移民外墙面美化；村内主要道路设置文化宣传牌，安装太阳能路灯65套，休闲广场周边绿化，设置活动器材。

峨山县化念镇人民政府作为项目法人负责项目建设。委托上海经伟建筑规划设计研究院股份有限公司进行施工图设计，委托云南联部建设工程监理有限公司玉溪分公司负责施工监理，委托昆明晨翔工程造价咨询有限公司对工程施工进行公开招标，根据评标委员会评审推荐结果确定峨山县泰航建筑工程有限公司中标承建，双方于2017年5月4日签订施工合同协议书，签约合同价2 409 637.43元，工期120日历天。工程于2017年5月中旬开工，2016年9月底完工。

截至2017年12月1日，项目到位资金2 950 000元，全部为大中型水库库区基金。

账面完成投资1 972 407元，其中：建安工程投资支出      1 840 000元（支付泰航建筑工程有限公司工程款）；工程待摊投资132 407元〔可研报告咨询审查技术服务费16 000元、设计费60 000元、监理费20 000元、招标代理费6 000元、工程量清单及招标控制价编制费6 000元、前置审计费9 500元、业主管理费13 717元（业务接待费373元、会议费12 744元、差旅费600元）、信息咨询服务费1 190元〕。

应付未付款项732 940.49元（其中：工程款684 607.91元，待摊投资48 332.58元）。2017年底财政收回零余额用款额度   977 593元，账面无余额。

工程送审投资3 301 251.62元，审计核减投资595 904.13元，审计审定投资2 705 347.49元，其中：建筑安装工程直接投资        2 524 607.91元，工程待摊投资180 739.58元〔可研报告咨询审查技术服务费16 000元、设计费60 000元、监理费45 000元、招标代理费6 000元、工程量清单及招标控制价编制费6 000元、前置审计费9 500元、业主管理费13 717元（业务接待费373元、会议费12 744元、差旅费600元）、信息咨询服务费     1 190元、工程竣工决（结）算审计费23 332.58元〕。

审计结果表明：为加强工程管理，控制工程投资和质量，配备了专人负责工程建设管理。项目执行了基本建设程序、办理了有关手续，工程资料基本完整。工程建设实行项目法人制、招标投标制、合同管理制、工程监理制。会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但存在工程结算多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算多计工程价款595 904.13元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款    595 904.13元的问题，要求峨山县化念镇人民政府予以整改。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）截至2018年2月8日，项目缺口资金732 940.49元，化念镇人民政府应及时向有关部门反映，尽快落实资金，确保工程尾款的支付；

（二）加强工程管护，使项目发挥预期投资效益；

（三）根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料管理，做好工程管理资料的搜集整理、归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题及提出的审计建议，峨山县化念镇人民政府认真进行了整改落实。工程结算多计工程价595 904.13元已调整，审计建议已采纳。