峨山县富公线建制村通畅

工程（一标段、二标段）竣工决算

及投资绩效审计结果

 2018年第37号（总第 号）

                （二○一八年  月 日公告）                

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（省政府令第213号）的规定，峨山县审计局委托玉溪市诚誉工程造价咨询有限公司组成审计组，自2018年1月13日至2018年1月29日对峨山县富公线建制村通畅工程（一标段、二标段）竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

富公线是峨山县富良棚乡连接新平县新化乡的主要交通道路，路线起点为富良棚大寨村，终点为新平公路嘎线入口（公鸡坡—嘎洒镇），全长74.37公里，其中富良棚境内长为51.88公里，新平县境内长22.49公里。由于本项目路线较长，建设规模较大，为便于工程施工与管理，全线共划分为2个合同段。第一合同段起点K0+000位于富良棚乡大寨村村口，途经迭舍莫、西舍迭等村委会，止于K26+000处，长26公里。第二合同段起点K26+000位于富良棚乡西舍迭村委会附近，途经丫勒、茂腊冲等村委会，止于K51+876.71处（峨山县和新平县接界处），长25.87671公里。

     根据《玉溪市交通运输局关于峨山县富公线通建建制村水泥路一阶段施工图设计及预算的批复》（玉交运发〔2014〕229号），《玉溪市发展和改革委员会、玉溪市交通运输局关于转下达云南省2015年省预算内非集中连片特困地区农村公路建设投资计划的通知》（玉发改基础〔2015〕400号），《玉溪市交通运输局关于转下达云南省交通运输厅2016年通村油路建设计划的通知》（玉交运发〔2016〕257号），富公线建制村通畅工程全长51.877km，本建设项目起点K0+000位于富良棚大寨村，止点K51+876.71位于新平界，路基宽6.5米，路面宽6米，公路等级为四级，设计速度20公里/小时；路面结构层设计为：22cm厚水泥混凝土面层+20cm厚级配碎石基层。本项目总工程预算资金为4197.32万元，资金主要来源：省级补助1037.94万元，市级配套1037.94万元，不足部分由县级自筹。该项目分二个标段，其中峨山县富公线建制村通畅工程（一标段）K0+000-K26+000（大寨-西舍迭)全长26.0km，工程预算资金为2052.42万元；峨山县富公线建制村通畅工程（二标段）K26+000-K51+876.71（西舍迭-茂腊冲)全长25.9km，工程预算资金为2144.90万元。

峨山县农村公路建设指挥部为项目法人负责项目建设。委托玉溪得远公路勘察设计有限公司负责设计，委托峨山县农村公路工程监理组负责监理，委托禹信招标代理有限公司玉溪分公司负责招标代理工作，2015年5月29日通过公开招标，确定云南云盛达建筑工程有限公司为峨山县富公线建制村通畅工程一标段第一中标候选人。随后2015年6月4日参加了由峨山县农村公路建设指挥部组织召开的合同谈判会议，云南云盛达建筑工程有限公司决定放弃中标资格，并于6月9日正式发送《关于放弃峨山县富公线建制村通畅工程第一标段中标资格的函》，峨山县农村公路建设指挥部研究决定同意云南云盛达建筑工程有限公司放弃峨山县富公线建制村通畅工程第一标段中标资格，由第二中标候选人云南道成公路工程有限公司为中标单位。通过招标确定云南宝力恒建设工程有限公司为峨山县富公线建制村通畅工程第二标段中标单位。

峨山县建制村通畅工程建设指挥部按相关规定与云南道成公路工程有限公司2015年6月11日签订了《峨山县富公线建制村通畅工程（一标段K0+000-K26+000）施工合同》，签约合同价 19 681 204.52元；与云南宝力恒建设工程有限公司2015年6月11日签订了《峨山县富公线建制村通畅工程（二标段K0+000-K26+000）施工合同》，签约合同价19 295 201.82元。峨山县交通运输局与玉溪得远公路勘察设计有限公司2008年8月3日签订了《峨山县富石路（富良棚至石板）农村公路改造工程》建设工程设计合同，签约合同价332 700元。

富公线第一标段工程于2015年9月3日开工，2016年3月20日竣工，工作日历天200天，合同工期200天，项目已按合同约定时间完成全部工程建设内容，工期控制较好；第二标段工程于2015年9月3日开工，计划2016年3月23日竣工，合同工期200天，由于征地、农贸市场拆迁、下雨、工期顺延190天至2016年10月3日，工作日历天390天，工程经过初验，各单元工程质量合格。

  截至2018年1月13日，资金来源合计47 869 700元，其中：中央配套资金32 000 000元；省级配套资金10 380 000元，市级配套资金5 189 700元，县级配套资金300 000元。

账面支出42 630 000元，其中：预付工程款42 330 000元（一标段18 080 000元、二标段24 250 000元）；待摊投资支出300 000元（勘察设计费）。账面余额为5 239 700元。

峨山县富公线建制村通畅工程一、二标段工程送审投资      47 980 251.25元，审计核减61 425.03元，审计审定投资          47 918 826.22元，其中：一标段建筑安装工程投资20 416 200.96元，二标段建筑安装工程投资27 107 625.26元，待摊投资395 000元（勘察设计费300 000元、竣工决算审计费95 000元）。审定投资与到位资金相比，资金缺口49 126.22元。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款28 725.03元和多计勘察设计费32 700元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款28 725.03元和多计勘察设计费32 700元，要求峨山县农村公路建设指挥部依法进行调整。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）截至2018年1月13日，到位资金47 869 700元，与审定投资47 918 826.22元相比，资金缺口49 126.22元。峨山县农村公路建设指挥部应及时向有关部门反映，尽快落实工程缺口资金。

（二）加强工程管护，使项目发挥预期投资效益。根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料的搜集整理、归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县农村公路建设指挥部认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。