峨山县谢札路建制村通畅工程竣工

决算及投资绩效审计结果

 2018年第35号（总第 号）

                （二○一八年 月 日公告）                

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（省政府令第213号）的规定，峨山县审计局委托云南上德建设工程造价有限公司玉溪分公司组成审计组，自2018年3月26日至2018年5月21日对峨山县谢札路建制村通畅工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

    根据玉溪市交通运输局《关于峨山县2014年谢札路通建制村水泥混凝土路面工程一阶段施工图设计审查的批复》（玉交运发〔2014〕193号）批准谢札路建制村通畅工程实施，项目建设地点在峨山县岔河乡谢札村委会，工程主要建设内容为：计划建设规模8.6km，路基宽4.5m，路面宽3.5m的水泥混凝土路面，20cm厚水泥混凝土面层+20cm厚级配碎石基层，预算资金为591.4483万元。

峨山县农村公路建设指挥部作为项目法人负责项目建设。由峨山县建制村通畅工程项目监理组负责项目监理，委托昆明征鸿路桥技术咨询有限公司负责设计工作，委托云南山重建设工程招标咨询有限公司通过公开招标，云南道成公路工程有限公司为中标单位，双方签订了施工合同，合同签订金额为3 990 037元。工程于2014年11月25日开工，2015年5月24日完工。

 截至2018年4月30日，到位资金3 340 100元（其中：中央资金3 010 000元，县级资金330 100元）。

账面反映支出3 590 100元，其中：直接工程支出3 560 000元（工程款），设计费    30 100元，不足部分由自筹资金垫付。

应付未付款586 235.02元，其中：工程款578 035.02元、竣工决算审计费8 200.00元。

 工程送审投资4 179 995.07元，多计投资3 660.05元，审核认定投资4 176 335.02元，其中：工程款4 138 035.02元，待摊投资38 300.00（其中：设计费30 100.00元，审计费  8 200.00元，建设单位管理费2 406.24元，冲减存款利息收入2 406.24元。）

二、审计发现的主要问题

    多计工程结算价款3 660.05元

三、审计处理情况及建议

    对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款3 660.05元，要求峨山县农村公路建设指挥部依法进行调整。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）截至2018年4月30日，实际到位资金3 340 100元，尚有资金缺口；

（二）峨山县农村公路建设指挥部应及时向上级汇报，尽快解决资金缺口问题；

（三）建设单位应加强对参建单位提供成果文件的审核，确保成果文件之间的一致性以及完整性，进一步做好工程管理资料的搜集整理和归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县农村公路建设指挥部认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。