峨山县鱼塘村委会烂泥塘上村路面

改建工程竣工决算及投资绩效审计结果

 2018年第31号（总第 号）

                （二○一八年  月  日公告）                

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省人民政府关于修改〈云南省政府投资建设项目审计办法〉的决定》（省政府令第213号）的规定，峨山县审计局委托云南上德建设工程造价有限公司玉溪分公司组成审计组，自2018年3月23日至2018年5月21日对峨山县鱼塘村委会烂泥塘上村路面改建工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

根据峨山县交通运输局《关于鱼塘村委会烂泥塘上村路面改建工程段施工图设计及预算的批复》（峨交运复〔2016〕13号）批准鱼塘村委会烂泥塘上村路面改建工程实施，项目建设地点在峨山县鱼塘村委会烂泥塘上村，主要工程建设内容为：计划建设规模3.3km，路基宽5.0m，路面宽4.5m的水泥混凝土路面，20cm厚水泥混凝土面层+20cm厚级配碎石基层，预算资金为117.37万元。

峨山县鱼塘村委会烂泥塘上村路面改建工程属峨山县2014—2015年断头路、联络线项目，计划已下达，资金暂未到位，需要施工方全额垫资建设，且估算未超过200万元，经与周边施工有垫资能力的施工单位协商，在施工单位让利及同意垫资的基础上，由以他斗建制村通畅工程施工单位曲靖市四海公路工程有限责任公司利用现有机械、人员、场地进行鱼塘村委会烂泥塘上村路面改建工程建设，单价、技术标准及相关合同条款按以他斗建制村通畅工程施工合同执行。 峨山县农村公路建设指挥部作为项目法人负责项目建设。由峨山县农村公路建设指挥部监理组负责项目监理，峨山县农村公路建设指挥部与曲靖市四海公路工程有限责任公司双方签订了补充协议（具体实施鱼塘村委会烂泥塘上村路面改建工程K0+000~K3+300），合同签订金额为1 173 744元。建设工期为90天，工程于2016年7月20日开工，2016年10月18日完工。  

 截至2018年4月30日，到位资金1 186 427.40元，全部为市级资金。

账面反映支出1 186 427.40元，其中：直接工程支出        1 186 427.40元（原曲靖市四海公路工程有限责任公司后更名为云南锐驰路桥工程有限公司）。收支相抵，无账面余额。

应付未付款3 000元（竣工决算审计费3 000.00元）。

工程送审投资1 195 289.00元，审核多计投资5 861.60元，审核认定投资1 189 427.40元，其中：工程款1 186 427.40元，审计费3 000.00元。

到位资金与审定投资比，资金缺口3 000元。

二、审计发现的主要问题

    工程结算多计价款5 861.60元。

三、审计处理情况及建议

    对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计价款     5 861.60元，要求峨山县农村公路建设指挥部依法予以调整。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）截至2018年4月30日，实际到位资金1 186 427.40元。峨山县农村公路建设指挥部应及时向上级汇报，尽快解决资金缺口问题。

（二）建设单位应加强对参建单位提供成果文件的审核，确保成果文件之间的一致性以及完整性，进一步做好工程管理资料的搜集整理和归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县农村公路建设指挥部认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。