峨山县本当可路建制村通畅工程

竣工决算及投资绩效审计结果

2018年第30号（总第 号）

（二○一八年 月 日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省人民政府关于修改〈云南省政府投资建设项目审计办法〉的决定》（省政府令第213号）的规定，峨山县审计局委托云南上德建设工程造价有限公司玉溪分公司组成审计组，自2018年3月23日至2018年5月20日对峨山县本当可路建制村通畅工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

    根据玉溪市交通运输局《关于峨山县2014年本当可村通建制村水泥混凝土路面工程一阶段施工图设计审查的批复》（玉交运发〔2014〕192号）批准本当可路建制村通畅工程实施，项目建设地点在峨山县甸中镇西就村委会，主要工程建设内容为：建设规模1.4km，路基宽4.5m，路面宽3.5m的水泥混凝土路面，20cm厚水泥混凝土面层+20cm厚级配碎石基层，预算资金为88.4863万元。

峨山县农村公路建设指挥部作为项目法人负责项目建设。由峨山县建制村通畅工程项目监理组负责项目监理，委托昆明征鸿路桥技术咨询有限公司负责设计工作，委托云南山重建设工程招标咨询有限公司负责招标代理工作，通过公开招标，云南道成公路工程有限公司为中标单位，双方签订了施工合同，合同签订金额为617 564元。工程于2014年11月25日开工，2015年5月24日完工。

 截至2018年4月30日，到位资金490 000元，全部为中央资金。

账面反映支出590 000元，其中：直接工程支出590 000元（云南道成公路工程有限公司工程款），不足部分由自筹资金垫付。

应付未付款142 194.12元，其中：工程款139 194.12元、竣工决算审计费3 000元。

工程送审投资757 031.71元，审核多计投资24 837.59元，审核认定投资732 194.12元，其中：工程款729 194.12元，审计费3 000.00元，建设单位管理费438.43元，冲减存款利息收入438.43元。

    到位资金与审核认定投资比，资金缺口242 194.12元。

二、审计发现的主要问题

    多计工程结算价款24 837.59元

三、审计处理情况及建议

    对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款24 837.59元，要求峨山县农村公路建设指挥部依法进行调整。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）截至2018年4月30日，实际到位资金490 000元。峨山县农村公路建设指挥部应及时向上级汇报，尽快解决资金缺口问题；

（二）规范工程资料，进一步做好工程管理资料的搜集整理和归档工作；

（三）建设单位应加强对参建单位提供成果文件的审核，确保成果文件之间的一致性以及完整性。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县农村公路建设指挥部认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。