峨山县以他斗路建制村水泥路工程

竣工决算及投资绩效审计结果

2018年第25号（总第 号）

（二○一八年  月  日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年4月3日至2018年5月3日，对峨山县以他斗路建制村水泥路工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

峨山县以他斗路建制村通畅工程于2014年12月24日经《玉溪市交通运输局关于峨山县以他斗路建制村水泥路施工图设计及预算的批复》（玉交运发〔2014〕372号）批准实施，主要工程内容：路线全长16.6km，路基宽5m，路面宽4.5m的水泥混凝土路面，20cm厚水泥混凝土面层。预算资金为1244.54万元。

峨山县农村公路建设指挥部作为项目法人负责项目建设，委托昆明征鸿路桥技术咨询有限公司负责设计工作；峨山县农村公路建设指挥部监理工作组负责监理工作；委托云南联盛项目管理咨询有限公司负责招标代理工作，通过公开招标，曲靖市四海公路工程有限责任公司（后更名为云南锐驰路桥工程有限公司）中标，峨山县农村公路建设指挥部与曲靖市四海公路工程有限责任公司签订施工合同，签订合同金额为8 965 822.47元。工程于2015年3月25日开工，2015年10月11日完工。 

截至2017年12月31日，峨山县以他斗路建制村通畅工程共计到位资金5 431 136.78元（省级资金3 320 000元、市级资金1 992 000元、县级资金119 136.78元）。

账面反映支出5 908 100.00元（含其他项目资金垫付476 963.22元）。其中：直接工程支出5 850 000.00元、设计费58 100.00元。应付未付款1 175 927.35元，其中：工程款                  1 161 927.35元、竣工决算审计费14 000元。

工程送审投资7 087 888.00元，核减投资3 860.65元，审定投资7 084 027.35元，其中：工程款7 011 927.35元，设计费     58 100.00元，竣工决算审计费14 000.00元，建设单位管理费    4 079.36元，冲减存款利息4 079.36元。

审计结果表明：项目建设执行了基本建设程序、办理了有关手续，工程资料基本完整、规范。实行了项目法人制、招投标制、合同制及监理制；会计核算资料基本真实反映了工程资金的收支情况。

二、审计发现的主要问题

工程结算多计工程价款3 860.65元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款3 860.65元的问题，要求峨山县农村公路建设指挥部依法予以整改。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：根据工程竣工验收的相关要求，进一步做好工程管理资料的搜集整理和归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题及提出的审计建议，峨山县农村公路建设指挥部认真进行了整改落实。工程结算多计工程价款3 860.65元已整改，审计建议已采纳。