峨山县计良田路路面改建

工程竣工决算及投资绩效审计结果

2018年第21号（总第 号）

                （二○一八年 月 日公告）                

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年3月30日至2018年5月17日对峨山县计良田路路面改建工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、  基本情况及总体评价

峨山县计良田路路面改建工程经峨山县交通运输局文件《关于计良田路路面改建工程施工图设计及预算的批复》（峨交运复〔2016〕15号）批准实施，主要项目及工程数量：路基宽5米，路面4.5米，项目全长1.5公里，20cm厚水泥混凝土面层6750平方米，20cm厚级配碎石底基层6750平方米。该项目预算资金为50.9万元。

峨山县农村公路建设指挥部作为项目法人负责项目建设。峨山县农村公路建设指挥部成立监理工作组负责监理工作；委托曲靖市四海公路工程有限公司（后更名为云南锐驰路桥工程有限公司）负责施工，双方签订了施工合同，合同金额为509 017.50元。工程于2016年8月开工，2016年11月完工。

截至2018年4月30日，项目实际到位资金506 430.55元（市级资金）。

账面完成投资450 000.00元（支付工程款），收支相抵，账面余额56 430.55元。应付未付款59 430.55元（其中：工程款    56 430.55元，竣工决算审计费3 000.00元）。

工程送审投资516 155.00元，审计核减6 724.45元，审定工程投资509 430.55元，其中：建筑安装工程投资506 430.55元，竣工决算审计费3 000.00元。

审定投资509 430.55元与到位资金506 430.55元相比，缺口资金3 000.00元。

审计结果表明，项目执行了基本建设程序、办理了有关手续，工程资料基本完整。工程建设实行项目法人制、合同管理制、工程监理制。会计资料基本反映了工程财务收支情况。

二、审计发现的问题

工程结算多计工程结算价款6 724.45元。

三、审计处理情况及审计建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款  6 724.45元的问题，由峨山县农村公路建设指挥部予以整改。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：（ 1）截至2018年5月9日，项目缺口资金3 000.00元，建议峨山县农村公路建设指挥部积极争取资金支付工程尾款；（2）加强工程管护，使项目发挥预期投资效益；（3）根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料管理，做好工程管理资料的搜集整理、归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的审计建议，峨山县农村公路建设指挥部认真进行了整改落实。工程结算多计工程价款6 724.45元已进行调整，审计建议已采纳。