峨山县2016年省级财政资金中低产田地改造项目竣工决算及投资绩效审计结果

 2018年第16号（总第 号）

                （二○一八年 月  日公告）                

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年1月29日至2018年4月20日对峨山县2016年省级财政资金中低产田地改造项目竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

 根据峨山县2016年省级财政资金中低产田地改造项目实施方案和峨山县农业局、峨山县财政局《关于2016年省级农业生产发展专项资金项目批复和资金下达计划的通知》（峨农发〔2016〕41号）文批准峨山县2016年省级财政资金中低产田地改造项目（法吾片区、鱼塘片区）的建设。峨山县2016年省级财政资金中低产田地改造项目建设地点涉及峨山县大龙潭乡绿溪村委会、鱼塘村委会的鱼塘、法吾两个片区7个村民小组。具体建设内容：新建排灌沟渠3条总长2590米，新建200m³水池15个总容量3000m³，配套完善机耕路2条总长3950米（法吾片区）；新建12000m³水池1个（鱼塘片区）。其中：鱼塘片区概算总投资163.65万元，法吾片区概算总投资228.35万元，资金来源为省级专项资金。

峨山县农业局作为项目法人负责项目建设。由峨山县大龙潭乡水利水土保持管理工作站负责项目质量监督，根据峨山县人民政府专题会议纪要《关于2016年省级财政资金中低产田改造项目招投标方式的会议纪要》（第23期），会议决定鱼塘片区采取自行选择招投标代理机构和邀请招标方式选择施工单位；法吾片区采取公开招标方式选择招投标代理机构和施工单位。峨山县农业局委托云南山水招投标代理有限公司通过邀请招标方式选择施工单位，由云南省玉溪市高仓建筑安装工程有限公司中标承建，中标价为1 501 277.15元，并签订了《施工合同》；法吾片区委托广东华联建设投资管理股份有限公司玉溪分公司通过公开招标方式选择施工单位，由云南交建公路建设集团有限公司中标承建，中标价为1 973 090.40元，并签订了《施工合同》。

鱼塘片区合同工期为60天，实际建设完成水池土方开挖13676.32m³，C20砼水池边墙228.9 m³，C15砼水池垫层250.98 m³，C20砼水池底497.95m³，钢筋制作安装74.91t，模板2154.24㎡，Dg150镀锌管3205.56m等。

法吾片区合同工期为90天，实际建设完成法吾灌沟1067.1m，老杨沙坝瓦窑灌沟779m，炉本头至潭土村灌沟830m，200m³蓄水池15个，榨房机耕路2707.5m，小洼子机耕路1731.2m等。

  截至2018年4月10日，资金来源合计3 383 004.27元，全部为省级补助资金。

账面反映支出3 377 981.27元，其中：建筑安装工程费支出3 297 981.27元（云南交建公路建设集团有限公司1 955 181.27元，云南省玉溪市高仓建筑安装工程有限公司1 342 800.00元），待摊费用支出80 000元（云南光诚建设工程造价咨询有限公司工程造价咨询服务费5 000元，云南山水招投标代理有限公司招标代理服务费 8 000元，广东华联建设投资管理股份有限公司玉溪分公司招标代理费7 000元，昆明德缘工程咨询有限公司造价咨询费3 000元，云南方圆工程咨询有限公司前置审计费8 000元，车辆燃油费9 506元，车辆修理费12 689元，购测量皮尺款及测轮、尼龙等用品款3 833元，培训费9 984元，项目评审会议伙食费4 111元，评审专家咨询费900元，材料复印费977元，竣工结算审计费7 000元）。

收支相抵，账面余额为5 023元。

应付未付工程款376 925.86元，其中：法吾片区310 226.28元，鱼塘片区66 699.58元。

  工程送审投资4 000 000元，审计核减245 092.87元，审定投资3 754 907.13元，其中：建筑安装工程费3 674 907.13元（法吾片区2 265 407.55元；鱼塘片区1 409 499.58元），待摊投资   80 000元（云南光诚建设工程造价咨询有限公司工程造价咨询服务费5 000元，云南山水招投标代理有限公司招标代理服务费    8 000元，广东华联建设投资管理股份有限公司玉溪分公司招标代理及造价咨询费7 000元，昆明德缘工程咨询有限公司造价咨询费3 000元，云南方圆工程咨询有限公司前置审计费8 000元，车辆燃油费9 506元，车辆修理费12 689元，购测量皮尺款及测轮、尼龙等用品款3 833元，培训费9 984元，项目评审会议伙食费4 111元，评审专家咨询费900元，材料复印费977元，结算审计费7 000元）。

     审定投资与到位资金相比，项目资金缺口371 902.86元。

二、审计发现的主要问题

    多计工程结算价款245 092.87元

三、审计处理情况及建议

    对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款245 092.87元，要求峨山县农业局依法进行整改。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）截至2018年4月，项目实际到位资金3 383 004.27元，与审定投资相比，缺口资金371 902.86元。峨山县农业局应及时向有关部门反映，尽快落实资金，确保工程尾款的支付。

（二）规范工程资料，进一步做好工程管理资料的搜集整理和归档工作。建设单位应加强对参建单位提供成果文件的审核，确保成果文件之间的一致性以及完整性。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县农业局认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。