峨山县岔河乡云美村土地整治项目

竣工决算及投资绩效审计结果

 2018年第12号（总第 号）

                （二○一八年  月 日公告）                

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年1月29日至2018年5月15日对峨山县岔河乡云美村土地整治项目竣工决算及投资绩效审计进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

    峨山县岔河乡云美村土地整治项目位于峨山县岔河乡云美村境内，项目区总体地貌类型为山地地貌，项目建设规模为240.479公顷，项目区土壤和光热条件较好，但项目区耕地现状主要以旱地为主，大部分由当地农民自行开发为梯田，项目区土地利用率较高，但垦殖率、复种指数和土地产出率还比较低，项目区自然条件和资源未能得到充分利用，土地资源浪费比较严重。通过对项目区进行全面系统规划、统一组织整理，完善田间灌溉系统、改善田间道路设施，可将其建设成为产出量较高的水田和水浇地，不仅能提高土地利用率和产出率，同时还能优化生态环境，减轻自然灾害的影响，充分发挥其生态、经济、社会效益，保进当地农村经济发展。2013年5月峨山县国土资源局委托云南省地质工程第二勘察院完成了项目可行性研究，按照云南省中低产田地改造规划年度实施方案，经云南省国土资源厅审查并于2013年12月通过并审查入库， 2014年3月进行项目规划设计，云南省国土资源厅于2014年12月2日将其列入云南省2014年度省级投资土地整治（第一批中低产田地改造）项目计划，以《关于下达云南省2014年度国家投资和省级投资土地整治（第一批中低产田地改造）项目投资计划的通知》（云国土资耕〔2014〕34号）文件下达了项目，项目计划投资808.12万元，建设规模240.48公顷，新增耕地7.59公顷。主要工程措施包括土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程。平整土地面积72.8765公顷，建设斗渠1条5176m，农渠3条1267m，配水支管4条5221m，配水毛管15条5183m，排水沟10条11050m，蓄水池36座，水窖38座，新改建田间路7条11076m。

工程于2015年11月动工建设，现已完工交付使用，玉溪至楚雄高速公路峨山段弃土场、施工驻地和施工便道压占云美村土地整治项目部分工程，按照“谁破坏、谁复垦”的原则，已将损失保证金缴存峨山县土地开发整理中心。

峨山县国土资源局作为项目法人负责项目建设。委托云南地质工程第二勘察院进行项目可行性研究，委托云南地矿测绘院进行测绘及项目规划设计报告等前期工作，委托云南晨晟建设监理有限公司负责施工监理，委托云南量建工程造价咨询有限公司通过公开招投标方式选择施工单位，根据评标委员会推荐，确定第一中标候选人玉溪市汇溪建筑工程有限公司中标承建，双方签订了《工程建设施工合同》，签约合同价6 451 993.64元。通过云南省投资审批中介超市网上竞价和随机抽取方式，选择了昆明谷神信息工程有限公司为该项目工程量复核提供测绘工作，双方签订了技术服务合同；选择云南金土地房地产评估有限公司为该项目耕地质量等别评定单位提供土地评估服务，双方签订了技术服务合同。

   截至2018年5月15日，项目实际到位资金8 081 200元，全部为省级财政资金。

    账面反映支出5 062 442.28元，其中：工程施工费支出4 487 000元；其他费用支出575 442.28元，〔其中：前期工作费    326 701元（土地清查费27 560元、项目可研编制费53 641元、地形测绘费112 000元、规划设计与预算编制费100 000元、项目招标费33 500元），工程监理费84 000元，业主管理费      164 741.28元（管理人员工资9 290元、办公费71 472.70元、会议费3 260.00元、差旅及交通费57 546.00元、邮电通信费461.58元、业务接待费22 711.00元）〕。

    待缴存款利息收入2 949.96元

    其他应付款472 489.99元（玉楚高整田心试验段弃土场压占补偿保证金）收支相抵，账面余额3 494 197.67元。

    工程送审投资 8 071 398.14元，审计核减300 791.76元，审定工程投资7 770 606.38元，其中：工程施工费6 719 146.49元（土地平整工程445 914.52元、灌溉与排水工程3 698 193.10元、田间道路工程2 575 038.87元）、其他费用1 051 459.89元〔前期工作费515 125.39元（土地清查费27 560元、可行性研究报告编制费53 641元、项目勘测费201 574.39元、规划设计报告编制费198 850元、项目招标费33 500元），工程监理费140 000元，业主管理费169 741.28元（办公费19 934.28元、业务接待费22 711.00元、会议费3 260.00元、差旅及交通费57 546.00元、管理人员工资9 290.00元、补助经费52 000.00元、专题片制作服务费5 000.00元），竣工验收费226 593.22元（工程复核费    37 280.00元、工程验收费92 348.9元、决算审计费65 472.32元、土地重估登记费24 192.00元、标识设定费7 300.00元）〕。

玉楚高速公路田心试验段弃土场临时用地压占送审投资    163 768.45元，审定工程投资163 768.45元。

    审定投资777.06万元与批复投资808.12万元比，节约投资31.06万元，与到位资金808.12万元比，结余资金31.06万元。

二、审计发现的主要问题

    多计工程结算价款56 051.65元和多计工程其他费用     244 740.11元。

三、审计处理情况及建议

    对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款56 051.65元和多计工程其他费用244 740.11元，要求峨山县国土资源局依法进行整改。

    针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：（一）工程验收费、标识设定费已按《土地开发整理项目预算编制规定》（财综〔2011〕128号）文的规定预留计入审定工程总投资，峨山县国土资源局应按国家有关开支范围和标准执行，控制支出，最终以有关部门认定的数据为准；（二）玉楚高速公路田心试验段弃土场临时用地的压占费用，从其他应付款472 489.99元（玉楚高整田心试验段弃土场压占补偿保证金）中扣除，结余资金原渠道退回。（三）根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料，做好工程管理资料的搜集整理、归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县国土资源局认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。