峨山县2014～2016年抗旱应急备用井

及配套工程竣工决算及投资绩效审计结果

 2018年第10号（总第 号）

                （二○一八年 月 日公告）                

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2018年3月12日至2018年3月30日对峨山县2014～2016年抗旱应急备用井及配套工程竣工决算及投资绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

云南省水利厅以《关于下达2014年抗旱应急水源工程建设任务的通知》（云水防汛〔2014〕32号）下达了2014年抗旱应急水源工程建设任务，峨山县2014年抗旱规划应急备用井5件；玉溪市财政局、玉溪市水利局以《关于下达2014年中央财政统筹从土地出让收益中计提的农田水利建设资金的通知》（玉财农〔2014〕284号）文下达项目建设资金170万元；玉溪市财政局、玉溪市水利局以《关于下达中央抗旱规划抗旱应急备用井和引调提水工程建设补助资金的通知》（玉财农〔2015〕145号）文下达峨山县2015年抗旱应急备用井工程补助资金242万元，建设备用井7件；玉溪市财政局、玉溪市水利局以《关于提前下达2016年中央农田水利设施建设资金的通知》（玉财农〔2015〕314号）文下达峨山县2016年抗旱应急备用井中央资金220万元，建设备用井7件。玉溪市财政局、玉溪市水利局以《关于下达2016年水利建设项目市级配套及部分重点水利项目市级补助资金的通知》（玉财农〔2016〕3号）文下达2014年峨山县抗旱应急备用井工程市级补助资金15万元，2015年峨山县抗旱应急备用井工程市级补助资金21万。玉溪市水利局以《关于下达2016年度抗旱应急工程市级配套资金的通知》（玉水资财[2017]9号）文下达2016年抗旱应急备用井工程市级配套资金21万。

峨山县水利局以《关于峨山县2014年抗旱应急备用井工程实施方案的批复》（峨水复〔2016〕13号）、《关于峨山县2015年抗旱应急备用井工程实施方案的批复》（峨水复〔2016〕14号）、《关于峨山县2016年抗旱应急备用井工程实施方案的批复》（峨水复〔2016〕15号）批复工程实施方案。批复2014年抗旱应急备用井工程投资271.71万元，主要建设内容包括小街街道大簪土村、喜鹊箐村、大维堵村、岔河乡河外村、塔甸福家村5口深井及管道、水池、供电线路、变压器安装等配套设施。批复2015年抗旱应急备用井工程投资305.18万元，主要建设内容包括大龙潭乡波思甸村、玛腊依村、绿溪村、化念罗里村、塔甸镇本租村、上彩本村、左边哨村7口深井及管道、水池、供电线路、变压器安装等配套设施。批复2016年抗旱应急备用井工程投资349.72万元，主要建设内容包括富良棚乡大假佐村、美党村、化念镇白花树村、水湾哨村、者都村、小街街道上阳进房村、小寨村7口深井及管道、水池、供电线路、变压器安装等配套设施。

    峨山县抗旱规划应急工程建设管理局（以下简称管理局）作为项目法人负责项目建设。委托云南润滇工程技术咨询有限公司负责施工监理，委托云南通力工程项目管理有限责公司对备用井实施方案编制及打井工程进行公开招投标，根据评标委员会评审推荐结果，确定2014年备用井实施方案编制及打井工程由玉溪市水利建设大队中标承建，双方于2015年11月2日签订施工合同，签约合同价1 330 000元，工期60日历天；确定2015年备用井实施方案编制及打井工程由中国煤炭地质总局华盛水文地质勘察工程公司中标承建，双方于2015年12月8日签订施工合同，签约合同价1 876 000元，工期47日历天；确定2016年备用井实施方案编制及打井工程由中国煤炭地质总局华盛水文地质勘察工程公司中标承建，双方于2016年2月1日签订施工合同，签约合同价1 845 200元，工期60日历天；配套工程因量多、分散、投资小，由管理局委托项目所在乡镇水管站组织实施，工程于2015年12月底开工建设， 2016年12月初全部完工。工程经过初验，各单元工程质量合格。

    截至2018年2月28日，项目实际到位资金7 800 000元，其中：中央补助资金6 320 000元（2014年170万元、2015年    242万元、2016年220万元），市级配套资金570 000元〔2014年 15万元、2015年21万元、2016年21万（玉溪市水利局直接拨付县水利局）〕，2017年第一批水利脱贫攻坚项目市级补助资金910 000元。

    账面完成投资6 264 461.39元，其中：直接工程投资          6 226 832.39元｛2014年备用井及配套工程1 950 582元〔备用井工程款1 130 500元、备用井配套工程820 082元（小街大簪土村深井配套工程117 470元、小街喜鹊箐村深井配套工程    61 630元、小街大维堵村深井配套工程477 403元、岔河河外村深井配套工程69 405元、塔甸福家村深井配套工程94 174元）〕；2015年备用井及配套工程1 914 038.34元〔备用井工程款      1 594 600.00元、备用井配套工程319 438.34元（大龙波思甸村深井配套工程36 132.64元、大龙潭玛腊依村深井配套工程    28 448.14元、大龙潭绿溪新村深井配套工程89 317.56元、塔甸本租村深井配套工程63 000.00元、塔甸上彩本村深井配套工程 41 000.00元、塔甸左边哨村深井配套工程   61 540.00元) 〕；2016年备用井及配套工程2 362 212.05元〔备用井工程款      1 568 420.00元、2016年备用井配套工程793 792.05元（富良棚大假佐村深井配套工程75 228.30元、富良棚美党村深井配套工程184 000.00元、化念水湾哨村深井配套工程132 801.55元、化念白花树村深井配套工程72 368.54元、化念者都村深井配套工程93 177.87元、小街上阳进房村深井配套工程104 268.79元、小街小寨村深井配套工程131 947.00元) 〕｝；工程待摊费用投资37 629元（建设单位管理7 629元，工程监理费30 000元）。

收支相抵，账面余额1 325 538.61元。

    工程送审投资7 321 552.84元，审计核减43 327.48元，审定工程投资7 278 225.36元，其中：直接工程投资7 180 096.36元 ｛2014年备用井及配套工程2 210 436.63元〔备用井工程款1 342 000元、备用井配套工程868 436.63元（小街大簪土村深井配套工程 116 062.24元、小街喜鹊箐村深井配套工程61 630元、小街大维堵村深井配套工程514 916.51元、岔河河外村深井配套工程81 653.28元、塔甸福家村深井配套工程94 174.60元) 〕；2015年备用井及配套工程2 215 196.62元〔备用井工程款1 876 000元、备用井配套工程339 196.62元（大龙波思甸村深井配套工程36 132.64元、大龙潭玛腊依村深井配套工程    28 448.14元、大龙潭绿溪新村深井配套工程89 317.56元、塔甸本租村深井配套工程74 628.05元、塔甸上彩本村深井配套工程49 130.23元、塔甸左边哨村深井配套工程61 540元) 〕；2016年备用井及配套工程2 754 463.11元〔备用井工程款1 845 200元、备用井配套工程909 263.11元（富良棚大假佐村深井配套工程75 228.30元、富良棚美党村深井配套工程217 999.40元、化念水湾哨村深井配套工程155 068.08元、化念白花树村深井配套工程85 255.31元、化念者都村深井配套工程108 766.59元、小街上阳进房村深井配套工程111 713.20元、小街小寨村深井配套工程155 232.23元) 〕 ｝；工程待摊费用投资78 129元（建设单位管理费7 629元，工程监理费30 000元，竣工决算审计费40 500元）；预留费用（竣工资料整编费用）20 000元。

    审定投资727.82万元与批复概算投资926.61万元比，节约投资198.79万元，与到位资金780万比，结余资金521 774.64元。

二、审计发现的主要问题

   多计工程结算价款43 327.48元和多付工程结算价款1 407.76元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款43 327.48元，要求峨山县抗旱规划应急工程建设管理局依法进行调整。多付工程结算价款1 407.76元责成管理局予以收回。

    针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：竣工验收资料整编费用20 000.00元已预留并计入审定工程总投资，管理局应按国家有关开支范围和标准执行，控制支出，最终以有关部门认定的数据为准；关于结余资金521 774.64元的使用，管理局向上级主管部门提出请示，尽快完善工程；加强工程管护，使项目发挥预期投资效益；根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料管理，做好工程管理资料的搜集整理、归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县抗旱规划应急工程建设管理局认真进行了整改落实，并提供了整改情况，审计建议已采纳。