峨山县小棚租水库除险加固工程

竣工决算审计结果

 2017年第88号（总第 号）

                （二○一七年 月 日公告）                

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，峨山县审计局派出审计组，自2016年5月4日至2017年10月31日对峨山县小棚租水库除险加固工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

峨山县小棚租水库位于峨山县小街镇棚租村委会小棚租村西北方，属珠江流域南盘江水系，水库库区径流面积17.50平方公里，始建于1977年，1980年12月竣工，总库容230.5万立方米，是一座以农业灌溉为主、兼顾防洪、集镇及村庄供水的小（一）型水库工程。水库现状由大坝、输水隧洞、溢洪道组成，水库存在坝体坝基渗漏，防洪能力、坝坡抗震稳定性达不到规范要求，溢洪道达不到安全泄洪要求、输水隧洞闸门锈蚀的问题。根据《水库大坝安全鉴定办法》和《水库大坝安全评价导则》的相关规定，已被评定为三类坝，小棚租水库下游为小街坝子及宝泉坝子，沿河两岸分布有11个村委会41个自然村，农田14845亩，县乡公路21km，人口16172人，还有峨山县钢铁厂、水泥厂等工矿企业。水库一旦失事，将直接对上述农田、人口、设施造成重大灾害，鉴于小棚租水库枢纽建筑物存在严重的病险隐患，对水库的安全运行构成威胁，对其进行除险加固是十分必要的。云南省水利厅、云南省财政厅于2011年6月7日根据初步设计报告审查意见，以云水资财〔2011〕136号文批复项目初步设计报告。同意水库规模为小（一）型水库，工程等别为Ⅳ类，设计防洪标准为30年一遇，工程施工总工期为12个月。主要建设内容包括：1．坝体劈裂灌浆、坝基坝肩帷幕灌浆；2．增设混凝土防浪墙、平整上下游坝坡、完善贴坡排水及下游排水设施；3．扩建溢洪道；4．新建输水涵洞；5．完善大坝观测设施。项目批复概算投资465.82万元，其中主体工程投资335.12万元，资金来源为主体工程投资由中央财政补助资金承担，不足部分由市县两级配套解决。

峨山县小棚租水库除险加固工程建设管理局作为项目法人负责项目建设。委托中国水利水电第七工程局有限公司负责勘查设计，委托云南润滇工程技术咨询有限公司负责施工监理，委托云南禹川建设工程管理咨询有限公司通过公开招标方式选择施工单位，由云南中南水利工程有限公司中标承建，双方于2011年8月5日签订施工合同协议书，签约合同价3 529 557.04元，工期268日历天。工程于2011年9月开工，2012年7月初完工。工程经过初验，各单元工程质量合格。

截至2017年10月31日，项目实际到位资金4 758 200.00元。其中：中央补助资金3 350 000.00元，市级配套资金290 000.00元，县级配套资金400 000.00元，政府债券置换资金718 200.00元。

账面支出3 535 064.84元，其中：建筑安装工程投资         3 094 597.47元，设备投资62 810.00元，其他投资33 090.00元，待摊投资344 567.37元（建设单位管理费214 154.50元，临时交通工程补偿费15 000.00元，勘察设计费100 000.00元，工程监理费32 000.00元，代理记账费10 000.00元，其他费用300.00元、存款利息26 887.13元）。

收支相抵，账面余额1 223 135.16元（中央户859 826.81元、地方户362 003.35元、现金1 305.00元）。

工程送审投资 4 802 333.58元，审计核减148 674.99元，审定工程投资4 653 658.59元，其中：建筑安装工程投资          3 619 001.22元；其他投资33 090.00元（测量及生活设备）；待摊投资638 567.37元（建设单位管理费254 454.50元、临时交通工程补偿费15 000.00元、勘察设计费286 000.00元、监理费    80 000.00元、竣工决算审计费30 000.00元、存款利息收入     26 887.13元）；预留费用363 000.00元（竣工验收资料整编费用50 000.00元、尾工项目313 000.00元）。

审定投资465.37万元与到位资金475.82万元相比，结余资金10.45万元。

二、审计发现的主要问题

 工程结算多计工程价款148 674.99元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款148 674.99元，要求峨山县小棚租水库除险加固工程建设管理局予以依法整改。

针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：

（一）竣工验收资料整编费用50 000.00元已预留并计入审定工程总投资，峨山县小棚租水库除险加固工程建设管理局应按国家有关开支范围和标准执行，控制支出，最终以有关部门认定的数据为准。

（二）水土保持工程等尾工项目工程款313 000.00元已预留并计入审定工程总投资，峨山县小棚租水库除险加固工程建设管理局应按国家相关建设程序经项目审批部门批准后及时组织实施，完工后以审计部门审核结果办理结算。

（三）加强工程管护，使项目发挥预期投资效益。

（四）根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料管理，做好工程管理资料的搜集整理、归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县小棚租水库除险加固工程建设管理局认真进行了整改落实，并提供了整改报告，审计建议已采纳。