峨山县大龙潭乡司城等（2）个村土地整治（补充耕地）项目竣工决算及投资绩效审计结果

 2017年第32号（总第 号）

                （二0一七年 月 日公告）                

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局委托云南方圆工程咨询有限公司，自2017年1月16日至2017年3月31日对峨山县大龙潭乡司城等（2）个村土地整治（补充耕地）项目竣工决算及投资绩效进行了审计。云南方圆工程咨询有限公司向我局提交了该工程的审核报告（基审字〔2017〕第003号），并对其所提交的审核报告及资料的真实性、合法性、完整性和审计质量负责。峨山县审计局的责任是依据中介公司的审核结果出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

峨山县大龙潭乡司城等（2）个村土地整治（补充耕地）项目位于峨山县大龙潭乡，项目区共划分为两个片区，涉及司城、各雪两个村委会，项目区总体地貌类型为丘陵地貌，主要工程措施包括土地平整工程、农田水利工程、田间道路工程。项目区土壤和光热条件较好，通过对项目区进行整治、完善灌溉排水、田间道路等基础设施，可将其建设成为高产稳产耕地，实现耕地总体动态平衡，充分发挥其生态、经济、社会效益。2012年3月峨山县国土资源局委托云南地质工程勘察设计研究院完成了项目可行性研究并通过玉溪市国土资源局评审，2012年8月进行项目规划设计，根据《云南省国土资源厅关于进一步加强土地整理管理工作的意见》、《云南省耕地开垦费和土地复垦费征收使用办法》等有关规定，玉溪市国土资源局于2014年1月以《关于下达玉溪市2014年度第一批市级投资土地整治项目的通知》（玉国土资〔2014〕37号）将其列入玉溪市2014年度第一批市级投资土地整治项目计划。项目计划投资577.01万元，项目建设规模138.0294公顷，新增耕地76.7363公顷。

峨山县国土资源局作为项目法人，负责项目建设。委托云南地质工程勘察设计研究院进行测绘及项目规划设计报告等前期工作，委托峨山正泰工程建设监理有限责任公司负责施工监理，委托玉溪永立咨询有限公司通过公开招投标方式选择施工单位，由峨山县泰航建筑工程有限公司中标承建，双方签订了《工程建设施工合同》，合同金额为4 611 027.17元。工程于2014年11月动工建设，2015年3月底完工。各单元工程质量经过初验合格。

截至2017年3月31日，项目实际到位资金1 731 000元，全部为市级投资项目补助资金。

账面反映支出3 044 702元，其中：预付工程施工费2 766 600元；其他费用支出278 102元，其中：前期工作费98 100元（项目可研编制费50 000元、土地清查费24 000元、项目招标费24 100元），工程监理费96 900元，业主管理费83 102元。

收支相抵，账面余额-1 313 702元（峨山县土地开发整理中心垫款）

工程送审投资 5 923 658.23元，审计核减342 089.46元，审定工程投资5 581 568.77元，其中：工程施工费4 730 310.04元，其他费用851 258.73元〔前期工作费475 890.00元(土地清查费24 000元、可行性研究报告编制费50 000元、1:2000地形测绘费79 400元、规划设计报告编制费154 000元、项目招标费24 100元、1:500地形测绘费144 390元），工程监理费114 000元，业主管理费83 102.00元（公务费67 300元、业务接待费9 802元、管理人员工资6 000元），竣工验收费178 266.73元（工程复核费29 800.95元、工程验收费66 224.34元、决算编制审计费47 303.10元、土地重估登记费29 735元、标识设定费5 203.34元)〕。审定投资558.16万元与批复投资577.01万元相比，节约投资18.85万元，与到位资金173.10万元相比，缺口资金385.06万元。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款91 858.19元；

（二）多计工程其他费用250 231.27元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，峨山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款132 662.92元；多计工程其他费用250 231.27元的问题，要求峨山县国土资源局予以核减，并严格按照审计审定金额支付工程价款。

   针对审计的情况，峨山县审计局提出审计建议：（一）工程验收费、标识设定费已按《土地开发整理项目预算编制规定》（财综〔2011〕128号）文的规定预留计入审定工程总投资，县国土资源局应按国家有关开支范围和标准执行，控制支出，最终以有关部门认定的数据为准；（二）到位资金173.10万元，与审定投资相比，资金缺口385.06万元，国土局应及时向有关部门反映，尽快落实资金，确保工程尾款的支付；（三）根据工程竣工验收的相关要求，进一步规范工程资料，做好工程管理资料的搜集整理、归档工作；（四）加强工程维护管理，使工程发挥最大的投资效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，峨山县国土资源局认真进行了整改落实，并提供了整改报告。多计工程结算价款91 858.19元；多计工程其他费用250 231.27元已核减，审计建议已采纳。