——2025年11月26日在峨山彝族自治县第十八届人大常委会

第三十五次会议上

峨山彝族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向会议报告峨山彝族自治县2025年政府债务限额及财政预算调整方案。

一、1—10月全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算

1—10月，完成一般公共预算收入46,856万元，完成年初预算数58,870万元的79.6%，同比减收3,896万元，减7.7%。其中：税收收入完成29,239万元，占一般公共预算收入的62.4%，同比增收7,286万元，增33.2%，增收原因主要是：烟叶税入库同比增加1,997万元、增值税同比增加6,504万元；非税收入完成17,617万元，占一般公共预算收入的37.6%，同比减收11,182万元，减38.8%，减收原因主要是：去年同期盘活资产资源，实现一次性收入（砂石处置）12,000万元，今年同期无该项收入。

1—10月，完成一般公共预算支出158,866万元，完成年初预算数182,666万元的87.0%，同比增支19,143万元，增13.7%。增支主要原因是：1.各整改事项支出23,451万元（主要是：高标准农田项目工程款2,720万元、大化铁路专用线项目3,500万元、烟农补贴2,000万元、义务教育营养改善计划844万元、义务教育家庭经济困难学生生活补助1,433万元）；2.补发2024年下半年基本工资调标增资部分1,595万元；3.补发历年欠拨及2025年1—3月住房公积金9,012万元。

（二）政府性基金预算

1—10月，完成政府性基金预算收入8,024万元，完成年初预算数29,704万元的27.0%，同比减收12,150万元，减60.2%。主要原因是：去年同期有土地出让收入18,989万元，今年仅实现了3,059万元。

1—10月，完成政府性基金预算支出51,493万元，完成年初预算数36,287万元的141.9%，同比增支19,378万元，增60.3%。主要原因是：安排清欠企业账款资金，去年无该项资金支出。

（三）国有资本经营预算

1—10月，完成国有资本经营预算收入3,000万元，完成年初预算数50万元的60倍，同比增收3,000万元，增100%。主要原因是：其他国有资本经营预算一次性收入3,000万元。

1—10月，完成国有资本经营预算支出0万元。

（四）社会保险基金预算

1—10月，完成社会保险基金预算收入48,059万元，完成年初预算数67,598万元的71.1%，同比增收3,334万元、增7.5%。主要原因是：1.机关事业单位养老保险基金当期保险费收入不能满足当期待遇支出，县级财政为保证退休人员待遇的正常发放，加大了对机关事业单位养老保险的财政补助；2.整改拨付机关事业单位退休中人待遇清算资金2,637万元。

1—10月，完成社会保险基金预算支出53,684万元，完成年初预算数67,332万元的79.7%，同比增支5,227万元、增10.8%。主要原因是：企业职工养老保险、城乡居民养老保险、机关事业单位养老保险、工伤保险、失业保险的待遇支出均比上年有所提高。

二、地方政府债务情况

（一）政府债务限额情况

根据《玉溪市财政局关于下达2024年第二批新增地方政府债务限额及核定2024年地方政府限额的通知》（玉财债〔2025〕34号）文件，核定峨山县2024年地方政府债务限额为42.15亿元，其中：一般债务12.94亿元，专项债务29.21亿元。

2025年累计下达政府新增专项债券5.65亿元、新增再融资债券1.02亿元，截至目前，政府法定债务累计限额48.82亿元。

（二）政府债务余额情况

截至2025年10月，上级转贷我县地方政府债券资金92,850万元，其中：①36,350万元属于再融资债券。26,150万元用于偿还2025年到期的政府债券本金，现已全部转贷并足额用于偿还系统内2025年到期的债券本金；10,200万元用于置换存量隐性债务。②54,700万元属于新增专项债券。补充政府性基金财力新增专项债券12,700万元（其中用于解决政府拖欠企业账款1亿元，用于解决PPP项目可行性缺口补助2,700万元）、解决政府拖欠企业账款新增专项债券42,000万元。③用于项目建设新增1,800万元〔其中用于峨山县2023年老旧小区改造（公路段住宅楼小区等14个小区）配套基础设施建设项目1,000万元，用于峨山县燃气管道等老化更新改造项目800万元〕。截至目前，峨山县政府法定债务余额45.69亿元。

三、2025年预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整

一般公共预算收入。2025年一般公共预算收入由年初预算58,870万元调整为59,010万元，比年初预算数增加140万元，增0.2%。其中：1.税收收入为32,000万元，占一般公共预算收入的54.2%，比年初预算数减少3,060万元，减8.7%，调减原因主要是：受项目工程进度影响，重大工程税收下降明显；耕占税一次性收入大额减少。2.非税收入为27,010万元，占一般公共预算收入的45.8%，比年初预算数增加3,200万元，增13.4%，调增原因主要是：水资源转让收入入库后国有资源（资产）有偿使用收入预算增加。

其他调整情况。1.调入资金增加13,953万元，主要是国有资本经营预算可调入一般公共预算收入资金增加9,000万元。2.区域间转移支付收入增加3,000万元，主要是土地指标交易收入。3.调出资金增加2,079万元，主要是调出政府性基金预算偿还到期专项债券利息。

一般公共预算财力。按照现行市对县财政体制测算，2025年一般公共预算可用财力由年初预算数的182,666万元调整为196,680万元，其中：收入增加140万元、调入资金增加13,953万元、区域间转移支付收入（土地指标交易）增加3,000万元、调出资金增加2,079万元，区域间转移支付支出（土地指标交易）增加1,000万元，增减相抵，财力增加14,014万元。

一般公共预算支出。根据全年可用财力，按照“以收定支、收支平衡”原则，2025年一般公共预算支出调整为196,680万元，比年初预算数增加14,014万元，增7.7%。一般公共预算支出调整项主要是：按照各级审计、巡视、巡察整改工作要求，教育类、社保类及农林水类等民生整改支出增加。

调整后全县平衡情况：一般公共预算收入完成59,010万元，上级补助收入108,504万元，调入资金21,368万元，动用预算稳定调节基金17,352万元，债券转贷收入47,700万元，区域间转移支付收入（土地指标交易）3,000万元，收入合计256,934万元；一般公共预算支出196,680万元，上解支出7,977万元，地方政府一般债务还本支出49,198万元，调出资金2,079万元，区域间转移支付（土地指标交易）支出1,000万元，支出合计256,934万元。收支平衡。

动支预备费情况。按照预算法规定，2025年安排预备费1,830万元，在预算执行中未进行调剂，调减预备费1,830万元，统筹用于“三保”、债务还本付息等重点支出。

存量资金安排情况。1—10月，共收回存量资金45万元，均未完成冲减支出，计划于年内完成。

调增（减）项目。一是预留人员经费10,247万元调剂安排，在预算执行中已全部调剂完毕，主要用于：补发2024年下半年基本工资调标增资部分及2025年调标部分正常发放、补发历年欠拨住房公积金、由于人员职务职级变化或人员增加导致的工资和绩效补贴等增支事项、抚恤金及丧葬费、职业年金做实等人员经费安排。二是预留项目资金9,567万元调剂安排，在预算执行中已全部调剂完毕，主要用于：化解历年未拨专款资金以及单位提请县人民政府批示需拨付的重点资金安排。三是调减预备费1,830万元，用于保障重点支出需求。四是新增预算15,844万元，主要是化解历年欠拨重点项目资金。新增项目资金来源主要是非税收入和国有资本经营预算收入增加。

（二）政府性基金预算收支调整

2025年政府性基金预算收入由年初预算数29,704万元调整为12,044万元，比年初预算数减少17,660万元，减59.5%。政府性基金预算支出由年初预算数36,287万元调整为85,078万元，比年初预算数增加48,791万元，增134.5%。

政府性基金预算收支变动主要原因：一是收入，与年初预算相比，国有土地使用权出让收入减少15,000万元，专项债券对应项目专项收入减少2,510万元（应由高速路公司承担的峨石红专债项目到期利息无法按期入库）。二是支出，与年初预算相比，专项债券资金支出增加11,800万元、清欠企业账款增加52,000万元、用于PPP的补充财力专项债券增加2,700万元、农林水支出减少5,527万元、城乡社区支出减少12,485万元。

其他调整情况。新增专项债券收入66,500万元，主要是新增政府拖欠企业账款资金52,000万元、新增专项债券资金14500万元（老旧小区、燃气管道、ppp补助、土地储备等项目）；置换专项债券收入增加10,200万元，主要是置换存量隐性债务；上级补助增加17,333万元，主要是争取超长期特别国债资金18,201万元；调入资金增加2,079万元，主要是用于弥补债券付息支出缺口。上解支出减少595万元，主要是国有土地出让收入大幅减少导致上解金额减少。调出资金增加4,953万元，主要是按照《预算稳定调节基金管理暂行办法》规定，将政府性基金预算结转资金规模超过该项基金收入30%的部分，调出至一般公共预算以补充预算稳定调节基金。

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入12,044万元，上级补助收入20,333万元，地方政府专项债务收入78,500万元，上年结余15,888万元，调入资金2,079万元，收入总计128,844万元。政府性基金预算支出85,078万元，地方政府专项债务还本支出16,100万元，调出资金支出12,368万元，上解支出195万元，支出总计113,741万元。收支相抵，年终结转（余）15,103万元。

（三）国有资本经营预算收支调整

2025年国有资本经营预算收入由年初预算数50万元调整为9,000万元，比年初预算数增加8,950万元，增179倍。国有资本经营预算支出由年初预算数78万元调整为6万元，比年初预算数减少72万元，减92.3%。收支变动主要原因是：一是收入，县属国有企业经营收入预计全年实现9,000万元；二是支出，县级收入全额用于调入一般公共预算平衡支出。

调整后平衡情况为：本年收入9,000万元，上级补助收入6万元，上年结转收入22万元，收入总计9,028万元。本年支出6万元，调出资金支出9,000万元，支出总计9,006万元。收支相抵，年终结转（余）22万元。

（四）社会保险基金预算收支调整

2025年社会保险基金预算收入由年初预算数67,598万元调整为68,086万元，比年初预算数增加488万元，增0.7%。主要是机关事业养老保险县级补助增加。社会保险基金预算支出由年初预算数67,332万元调整为66,358万元，比年初预算数减少974万元，减1.4%。主要是居民基本医疗保险基金支出调减较多。

其他调整情况：上级补助收入调减1,938万元，上解上级支出调减157万元。

调整后社会保障基金平衡情况：社会保险基金预算收入68,086万元，上级补助收入34,187万元，上年结余30,372万元，收入总计132,645万元；社会保险基金预算支出66,358万元，上解上级支出33,164万元，支出总计99,522万元。收支相抵，年终结转（余）33,123万元。

（五）“三保”预算调整情况

1.“三保”年初预算情况

全年省级审定“三保”支出预算98,921万元，其中：保基本民生27,240万元、保工资68,832万元、保运转2,849万元。

2.“三保”调整预算情况

调整后，峨山县2025年“三保”需求预计108,383万元，其中：保基本民生28,803万元、保工资78,329万元、保运转1,251万元。调整情况主要是：①保基本民生，按照目前实际执行情况、未执行到位情况及年内尚需支出规模，重新测算资金需求，导致需求数增加1,563万元。②保工资，2025年预算编制时未考虑2024年下半年增资补发及2025年全年调标部分；2025年初进行了历年欠拨住房公积金补缴，导致需求数增加9,497万元。③保运转，按照过“紧日子”要求压减福利费、一般公用经费等，取消年内无法执行的其他经费保障类支出，导致需求数减少1,598万元。

四、确保任务完成及预算平衡的主要措施

（一）全力组织收入。一是抓实常规性税收、非税收入征缴工作。协同税务部门依托税源监控系统，对县域范围内各重大项目开展全过程动态监控，依法依规组织收入；坚持清缴欠税欠费与组织收入同步进行，依托拖欠企业账款清欠工作，狠抓欠税追缴。二是紧盯重点税收收入。紧盯烟叶税入库，同时积极争取中电建（峨山）新能源有限公司和国能峨山新能源有限公司两家光伏企业耕地占用税入库，预计可实现县级税收2,031万元。三是盘活资源资产，拓宽收入渠道。继续借助金融支持盘活资源资产手段，重点跟进林权转让收入、水资源转让收入、土地流转收入等融资项目。持续推进增减挂钩结余耕地指标交易工作，实现资产资源有效盘活，预计实现区域间转移支付收入（土地指标交易）3,000万元。四是继续加大政策研究力度。抓牢企业所得税、个人所得税、耕地占用税“三项税收”增收留用政策红利，深入挖潜增收，争取获得税收收入增量全留奖补，同时避免短收基数部分倒扣。五是积极向上争取，把强化向上争取作为拓宽财政增收渠道、缓解财政运行压力的重要手段，加大项目谋划储备力度，做好要素保障等前期工作，加强向上级有关部门的请示汇报，争取更多中央省预算内资金、专项债券、超长期特别国债等资金政策支持。

（二）优化支出结构。一是统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，坚持“三保”在支出保障中的优先顺序，采取切实有效的措施，想尽一切办法兜牢“三保”底线，确保责任落实到位。在预算执行中，严格按照“三保”保障、债务还本付息、刚性支出、其他重点项目的支出顺序，切实将有限的资金用在刀刃上。二是坚决落实政府带头过“紧日子”要求，统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，通过预算调整，持续压减一般性支出、取消或避免无效支出，有计划地安排使用财政资金。三是强化预算绩效管理，强化对重大投资项目、重点支出的事前绩效评估工作，及时取消或修正无效项目，切实避免财政资金闲置沉淀和损失浪费，提高资金使用效益。

（三）压降债务风险。持续贯彻落实全县一揽子化债方案，及时跟进财政、金融关于支持地方偿债化债政策，探索研究不同渠道偿债化债措施，稳妥化解存量债务。紧跟一揽子增量政策动向，算好债务账，积极争取新增用于置换存量隐性债务的限额，稳步压降存量隐性债务规模。直至年终，尽全力完成市级下达的年度化债目标任务，坚守债务红线底线，稳控地方债务风险。

以上报告，请予审查。

附表：峨山彝族自治县2025年政府债务限额及财政预算调整方案（草案）.xlsx