——2023年11月27日在峨山彝族自治县第十八届人大常委会

第十九次会议上

峨山彝族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2023年政府债务限额及财政预算调整方案。

一、1—10月全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算

1—10月，全县累计完成一般公共预算收入41,297万元，完成年初预算数46,880万元的88%，同比增收8,655万元、增26.5%。其中：税收收入完成27,067万元，占一般公共预算收入的65.5%，同比增收2,590万元、增10.6%；非税收入完成14,230万元，占一般公共预算收入的34.5%，同比增收6,065万元、增74.3%。增幅全市排名第5位。增收原因主要是：①上年同期办理大额增值税留抵退税，今年同期无此大额退税情况，增值税同比增2,345万元；②城镇土地使用税同比增465万元；③停车泊位及公共停车场等有偿使用收入一次性收入6,006万元。

1—10月，全县累计完成一般公共预算支出129,751万元，完成年初预算数178,080万元的72.9%，同比减支11,237万元，减8%，慢时间进度10.4个百分点。增幅全市排名第7位。减支原因主要是：受财力和库款支撑不足影响，部分支出同比减少。①交通运输支出同比减73.58%；②住房公积金支出同比减41.2%。

（二）政府性基金预算

1—10月，全县完成政府性基金预算收入22,675万元（其中：国有土地使用权出让收入22,045万元），完成年初预算数25,002万元的90.7%，同比减收23,400万元、减50.8%。减收原因主要是：去年同期有国有土地使用权出让收入44,286万元，今年同期土地出让收入仅为22,045万元。

1—10月，全县完成政府性基金预算支出38,719万元，完成年初预算数29,169万元的132.7%，同比减支39,556万元、减50.9%。减支原因主要是去年同期安排峨石红专项债支出55,600万元，今年大额支出仅有铁路专用线专项债支出20,000万元。

（三）国有资本经营预算

1—10月，全县未发生国有资本经营预算收入，同比减收726万元，下降的原因是上年同期发生国有独资企业产权转让收入726万元，今年同期未入库此项收入。

1—10月，全县未发生国有资本经营预算支出，同比减支15万元，下降的原因是上年同期有国有企业改革成本支出15万元，今年同期无此类项目支出。

（四）社会保险基金预算

1—10月，全县完成社会保险基金预算收入34,265万元，完成年初预算数53,632万元的63.9%，同比减收2,714万元、减7.3%。

1—10月，全县完成社会保险基金预算支出43,953万元，完成年初预算数55,820万元的78.7%，同比增支4,750万元、增12.1%。

二、地方政府债务情况

（一）政府债务限额情况

1. 2022年地方政府债务限额核定的情况

市财政局下发《玉溪市财政局关于核定2022年政府债务限额的通知》（玉财债〔2023〕31号）文件，核定我县2022年地方政府债务限额为38.34亿元（其中：一般债务13.6亿元，专项债务24.74亿元）。

2. 2023年新增债务额度下达情况

市财政局下发《玉溪市财政局关于下达2023年新增地方政府专项债务额度的通知》（玉财债〔2023〕32号）文件，下达我县2023年第一批新增地方政府专项债务额度2亿元。累计债务限额40.34亿元。

（二）政府债务余额情况

2023年上级转贷我县地方政府债券资金60,458万元，其中：①27,090万元属于再融资债券，用于置换2023年到期的债券本金，现已全部下达并全部用于置换系统内2023年到期的债券本金。②20,000万元属于新增专项债券，用于玉溪市大化产业园区铁路专用线（峨山段）项目建设。③13,368万元属于再融资债券。

截至2023年10月底，峨山县地方政府债务余额合计49.69亿元，其中：政府法定债务37.6亿元、隐性债务12.09亿元。综合财力18.71亿元，政府债务率266%，债务风险等级“橙色”。

（三）新增专项债券资金使用情况

截至2023年10月底，2023年3月发行的新增专项债券资金2亿元（玉溪市大化产业园区铁路专用线（峨山段）项目），项目单位形成支出1.69亿元，支出进度84.5%。

三、2023年预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整

一般公共预算收入。2023年一般公共预算收入调整为47,270万元，收入之间发生了调整，其中：税收收入为32,080万元，占一般公共预算收入的67.9%，与年初预算数一致；非税收入为15,190万元，占一般公共预算收入的32.1%，比年初预算数增加390万元，增2.6%。非税收入增加原因主要是：今年有停车泊位及公共停车场特许经营权出让一次性收入入库。

县本级一般公共预算收入调整为44,265万元，其中：税收收入完成29,298万元，占一般公共预算收入的66.2%；非税收入完成14,967万元，占一般公共预算收入的33.8%。乡镇级一般公共预算收入3,005万元，与年初预算数一致。其中：税收收入2,782万元，非税收入223万元。

双江街道一般公共预算收入4,113万元，与年初预算数一致。其中：税收收入4,045万元，非税收入68万元。小街街道一般公共预算收入977万元，与年初预算数一致。其中：税收收入908万元，非税收入69万元。

一般公共预算财力。按照现行市对县财政体制测算，2023年一般公共预算可用财力由年初预算数的178,080万元调整为163,600万元，其中：收入增加390万元、调入资金增加3,460万元、动用预算稳定调节基金增加4,716万元，转移支付减少23,046万元，增减相抵，财力减少14,480万元。

一般公共预算支出。根据全年可用财力，按照“以收定支、收支平衡”原则，2023年一般公共预算支出调整为163,600万元，比年初预算数减少14,480万元，减12.7%。调整变动主要原因：①2022年受留抵退税政策、美丽县城奖补等一次性因素影响上级转移支付资金增加，今年相应较少；②2022年土地出让收入完成数达4.5亿元，可调入一般公共预算资金数额较大，今年可调入资金减少。

经过本次调整，一般公共预算支出主要功能分类科目分别为：一般公共服务支出18,038万元、国防支出574万元、公共安全支出7,321万元、教育支出30,616万元、科学技术支出3,213万元、文化旅游体育与传媒支出2,016万元、社会保障和就业支出28,910万元、卫生健康支出11,202万元、节能环保支出1,944万元、城乡社区支出11,616万元、农林水支出25,195万元、交通运输支出2,435万元、资源勘探工业信息等支出160万元、商业服务业等支出120万元、自然资源海洋气象等支出1,193万元、住房保障支出12,199万元、粮油物资储备支出306万元、灾害防治及应急管理支出3,236万元、债务付息支出3,277万元、债务发行费用支出29万元。

县本级一般公共预算支出调整为148,608万元，较年初预算数减少12,258万元，减7.6%。乡镇级一般公共预算支出调整为18,865万元，较年初预算数减少1,741万元，减9.2%。

双江街道一般公共预算支出调整为4,387万元，较年初预算数减少1,283万元，减22.6%。小街街道一般公共预算支出调整为3,870万元，较年初预算数减少246万元，减6.0%。

调整后全县平衡情况：一般公共预算收入完成47,270万元，上级补助收入102,846万元，调入资金14,610万元，动用预算稳定调节基金5,416万元，债券转贷收入12,200万元，收入合计182,342万元；一般公共预算支出163,600万元，上解支出6,487万元，债券转贷支出12,255万元，支出合计182,342万元。收支平衡。

预备费调整安排情况。按照预算法规定，2023年安排预备费1,781万元，在预算执行中未进行调剂，调减预备费1,781万元，统筹用于“三保”、债务还本付息等重点支出。

存量资金调入情况。2023年共收回存量资金8,155万元，已经完成冲减支出6,767万元，剩余1,388万元将于年内完成冲减支出。

调增（减）项目。一是用年初预留人员经费5,000万元调剂安排，调剂5,000万元主要用于：人员工资及补贴、事业单位奖励性绩效增量部分、行政单位目标绩效考核奖、抚恤金及丧葬费、退休人员生活补助、职业年金做实等人员经费安排。二是预留项目资金19,500万元调剂安排，在预算执行中已调剂19,500万元，主要用于化解历年未拨专款资金以及单位提请县人民政府批示需拨付项目资金安排。三是预留非税资金500万元调剂安排，在预算执行中已调剂472万元，主要用于单位提请县人民政府批示需拨付非税资金安排；剩余28万元全额调减。四是预留临聘人员4,500万元调剂安排，在预算执行中已调剂1,354万元，主要用于单位编外人员安排；剩余3,146万元全额调减。五是新增预算12,102万元，主要用于提质扩容重点建设项目及土地收储周转。六是调减支出预算26,582万元，节约财力用于保障县委、县政府重点支出需求。

（二）政府性基金预算收支调整

2023年政府性基金预算收入调整为22,909万元，比年初预算数减少2,093万元，减8%。政府性基金预算支出调整为39,646万元，比年初预算数增加10,477万元，增36%。

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入22,909万元，上级补助收入2,132万元，地方政府专项债务收入34,890万元，上年结余13,700万元，收入总计73,631万元。政府性基金预算支出39,646万元，地方政府专项债务还本支出16,750万元，调出支出14,446万元，上解支出865万元，支出总计71,707万元。年终结转1,924万元。

政府性基金预算收支变动主要原因：一是收入，与年初预算相比，国有土地使用权出让收入增加1,199万元、污水处理费收入减少235万元、上级补助收入减少368万元。二是支出，与年初预算相比，社会和保障支出减少598万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出12,146万元、农林水事务支出减少806万元、其他支出增加18,340万元（主要是大化产业园区铁路专用线项目资金支出增加）、政府性基金调出增加3,660万元。

（三）国有资本经营预算收支调整

2023年国有资本经营预算收入调整为0万元，比年初预算数减少435万元，减100%，调减原因为：原预计的国有独资企业产权转让收入和其他国有资本经营预算收入无法完成。国有资本经营预算支出调整为0万元，比年初预算数减少251万元，减100%。调出资金调整为164万元，比年初预算数减少200万元，减55%。

调整后平衡情况为：本年收入0万元，上级补助收入6万元，上年结余收入164万元，收入总计170万元。本年支出0万元，调出资金164万元，结转下年支出6万元，支出总计170万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整

2023年社会保险基金预算收入调整为54,199万元，比年初预算数增加567万元，增1.1%。社会保险基金上级补助收入调整为27,676万元，调增368万元，增1.3%。社会保险基金预算支出调整为56,392万元，比年初预算数增加572万元，增1.0%。社会保险基金上解上级支出调整为21,985万元，调增55万元，增0.3%。

调整后社会保障基金平衡情况：社会保险基金预算收入54,199万元，上级补助收入27,676万元，上年结余27,997万元，收入总计109,872万元；社会保险基金预算支出56,392万元，上解上级支出21,985万元，支出总计78,377万元。收支相抵，年末结余31,495万元。

社会保险基金预算收支变动的主要原因：1.收入调增567万元。主要是：①城乡居民养老保险缴费标准提高和缴费人数增加，导致基金收入调增145万元；②城乡居民养老保险定期到期调增利息收入40万元；③2023年9月玉昆钢铁公司4000多职工转入峨山参保，导致城镇职工基本医疗保险保费收入调增410万元；④城乡居民医疗保险参保人数比预计减少4000多人，所以城乡居民医疗保险保费收入调减109万元；⑤医保基金加大稽核检查力度，导致其他收入增加71万元；⑥转移收入的增加导致基金收入增加10万元。2.支出调增572万元。主要是：①2023年9月玉昆钢铁公司4000多职工转入峨山参保，在峨山县域内发生的医疗费增加；②新冠肺炎疫情放开，职工大量购买药品、口罩，职工医疗保险个人账户支出增加。

（五）“三保”预算调整情况

1.年初“三保”需求及目前执行情况

全年县级安排“三保”支出预算89,018万元，其中：保工资78,429万元、保运转2,929万元、保基本民生7,660万元。1—10月，“三保”执行数为60,649万元，执行率68.1%，其中：保工资56,435万元，保运转1,045万元，保基本民生3,169万元。

2.“三保”预算调整调增调减情况

调整后，我县2023年“三保”需求预计87,835万元，其中：保工资72,073万元、保运转1,945万元、保民生13,817万元。比年初“三保”需求减少1,183万元，主要是由于：①按照目前实际执行情况、未执行到位情况及年内尚需支出规模，重新测算保工资资金需求，导致保工资需求数减少6,356万元；②按照过“紧日子”要求压减福利费、一般公用经费，取消年内无法执行的其他经费保障类支出，保运转需求数减少984万元；③年初“三保”需求数仅包含县级财力承担情况，预算调整数包含了上级财政事权共同承担部分，保民生需求数大幅增加，增加6,157万元。

四、确保任务完成及预算平衡的主要措施

（一）全力组织收入。加强收入分析研判，持续实行重点财源、重点行业收入动态监控，努力挖掘增收潜力，不断夯实财政收入基础，实现财政收入可持续增长。一是全面把握县域资源优势和玉昆项目投产重大机遇，做好企业引导、大力招商引资，加快玉昆项目关联企业落户峨山，持续扩大和稳定地方税收收入。二是持续做好嶍丰公司房产交易办证工作，确保年内契税、土地增值税应收尽收。三是紧盯锦斗山建筑石料用灰岩矿采矿权出让工作进度，确保尽快完成挂牌出让。四是持续跟进砂石料监管及重点税源、重点企业、重点行业收入监控等工作，持续清理各项应补缴税款，争取年内完成补缴。五是加大政策研究力度。在保障“三保”和刚性支出的同时，抓牢“四项税收”增收留用、高质量发展转移支付奖补机制和缓解基层困难三年行动计划等政策红利，深入培植财源，促进财政增收，从根本上缓解财政困难。六是积极向上争取，把强化向上争取作为拓宽财政增收渠道、缓解财政运行压力的重要手段，加大项目谋划储备力度，做好要素保障等前期工作，加强向中央、省市有关部门请示汇报，争取更多中央省预算内资金、专项债券等资金政策支持。

（二）强化“三保”保障。认真落实中央、省、市关于做好“三保”工作的重要决策部署，严格执行《峨山县“三保”保障方案》，坚持大局观念，牢固树立底线思维，将“三保”工作作为一项政治任务来抓，强化责任落实。统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，坚持“三保”在支出保障中的优先顺序，采取切实有效的措施，全力统筹资金、资产、资源，强化支出保障，想尽一切办法兜牢“三保”底线，确保“三保”责任落实到位。

（三）持续压减非必要支出。一是坚决落实政府带头过“紧日子”要求，统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，通过预算调整，持续压减一般性支出、取消或避免无效支出，有计划地安排使用财政资金。二是强化预算绩效管理，强化对重大投资项目、重点支出的事前绩效评估工作，及时取消或修正无效项目，切实避免财政资金闲置沉淀和损失浪费，提高资金使用效益。

（四）主动防范化解地方债务风险。全力维护经济安全，完善风险防范、预警和处置机制，健全财政风险防控体系，强化对县属国有企业债务约束，牢牢守住不发生系统性风险底线。严格遵守执行相关法律法规，进一步落实政府管控债务规模、规范债务管理、防范化解债务风险的主体责任，按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，坚持“量力而行、尽力而为、风险可控”，按照“严控增量，化解存量，明确责任，分级分类，综合施策”的工作思路，综合运用债券置换、预算安排、资产处置、向上争取、整改剥离、协商展期等各种有效途径解决债务问题，分类施策、突出重点、有力有序有效化解地方存量、严防今明两年地方债务风险，保持地方经济持续健康发展和社会稳定大局。

以上报告，请予审查。

附表：2023年财政预算调整草案.xls