——2021年11月20日在峨山彝族自治县第十七届人大常委会第五十三次会议上

峨山县非税局局长  矣翔

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向大会报告2021年政府债务限额及财政预算调整方案。

一、1-10月全县财政预算执行情况

今年以来，我县财政认真落实中央、省、市决策部署，深入学习、深刻领会、准确把握习近平总书记“六稳”、“六保”重要指示精神，切实增强做好“六稳”工作、落实“六保”任务的政治自觉、思想自觉和行动自觉。统筹推进疫情防控和经济社会发展两手抓，坚决落实“积极的财政政策、提质增效、更可持续”，持续推进财税改革，强化财政收支管理，积极筹措资金，盘活存量、用好增量，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，兜实兜牢“三保”底线，扎实推进乡村振兴，全力保障重点支出，财政运行总体平稳，有力促进了全县经济平稳发展、民生持续改善、社会和谐稳定。

（一）一般公共预算

1-10月，全县完成一般公共预算收入29,586万元,比上年同期数28,791万元增收795万元，增长2.8%，为年初预算数40,650万元的72.8%，慢时序进度10.6个百分点，其中：税收收入24,639万元，比上年同期数22,700万元增收1,939万元，增长8.5%，占一般公共预算收入的83.3%；非税收入4,947万元，比上年同期数6,091万元减收1,144万元，下降18.8%，占一般公共预算收入16.7%。

1-10月，全县完成一般公共预算支出172,075万元，为年初预算数191,260万元的90%，快时序进度6.7个百分点，同比减支1,981万元，下降1.1%。

（二）政府性基金预算

1-10月，全县政府性基金预算收入完成36,505万元，同比增收33,881万元，增长1291.2%。其中，完成土地出让价款收入35,986万元。

1-10月，全县政府性基金预算支出完成4,046万元，同比减支51,930万元，下降7.8%。

（三）社会保险基金预算

1-10月，全县完成社会保险基金预算收入49,269万元，为年初预算数65,476万元的75.2%，同比增收5,625万元，增长12.9%。

1-10月，完成社会保险基金预算支出42,851万元，为年初预算数63,594万元的67.4%，同比增支3,530万元，增长9%。

（四）国有资本经营预算

1-10月，全县国有资本经营预算收入完成927万元，同比增收927万元，增长100%。

1-10月，未发生国有资本经营预算支出。

（五）存量资金盘活情况

截至目前，共收回存量资金3,510万元，尚未完成冲减安排支出。

二、政府性债务情况

（一）政府性债务限额情况

2020年地方政府债务限额调整的情况

按照《玉溪市财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》（玉财债〔2020〕37号）文件要求，市财政局核定我县2020年地方政府债务限额为36.7亿元，其中：一般债务16.6亿元，专项债务20.1亿元。比上年新增地方政府债务限额4.8亿元，其中：专项债务新增4.8亿元。按照《云南省财政厅关于收回2020年部分政府债务限额和核定2020年政府债务限额的通知》（云财债〔2021〕14号）要求，市财政局以《玉溪市财政局关于收回2020年部分政府债务限额和核定2020年政府债务限额的通知》（玉财债〔2021〕26号）收回我县部分政府债务限额3亿元，其中：一般债务限额3亿元。核定我县2020年地方政府债务限额为33.7亿元，其中：一般债务13.6亿元，专项债务20.1亿元。

（二）政府性债务情况

2021年1-10月上级转贷我县地方政府债券资金7,660万元，其中： 再融资债券7,660万元，用于置换2021年到期的债券本金。截止2021年10月底，债务余额合计38.16亿元，其中：政府债务余额24.07亿元、隐性债务余额14.09亿元。

三、2021年预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整

一般公共预算收入。2021年一般公共预算收入调整为38,830万元，比3月调整预算数减少1,820万元，调减4.5%。收入项目之间发生了调整，其中：税收收入为32,310万元，占一般公共预算收入的83.2%，同3月调整预算数一致；非税收入调整为6,520万元，占一般公共预算收入的16.8%，比3月调整预算数减少1,820万元，调减21.8%。非税收入减少原因主要是：矿业权出让收入减少。

一般公共预算财力。2021年一般公共预算可用财力由3月调整预算数的224,679万元调整为184,200万元，其中：收入减少1,820万元、调入资金减少39,274万元、动用预算稳定调节基金增加615万元，增减相抵，财力减少40,479万元。

一般公共预算支出。根据全年可用财力，按照“以收定支、收支平衡”原则，2021年一般公共预算支出调整为184,200万元，比3月调整预算数减少40,479万元，调减17%。调整变动原因：①非税收入受矿山出让收入减少等因素影响减收；②土地出让收入及国有资产资源盘活受审批程序等影响，调入资金无法完成预计数。

经过本次调整，一般公共预算支出主要功能分类科目分别为：一般公共服务支出17,805万元、国防支出218万元、公共安全支出6,934万元、教育支出35,475万元、科学技术支出5,619万元、文化旅游体育与传媒支出4,937万元、社会保障和就业支出33,576万元、卫生健康支出17,241万元、节能环保支出707万元、城乡社区支出6,634万元、农林水支出21,577万元、交通运输支出15,391万元、资源勘探信息等支出435万元、商业服务业等支出165万元、自然资源海洋气象等支出1,225万元、住房保障支出10,589万元、粮油物资储备支出182万元、灾害防治及应急管理支出2,063万元、债务付息支出3,410万元、债务发行费用支出17万元。

调整后平衡情况：一般公共预算收入完成38,830万元，上级补助收入105,945万元，调入资金44,145万元，动用预算稳定调节基金747万元，上解支出5,467万元，收入合计184,200万元；一般公共预算支出184,200万元，收支平衡。

预备费调整安排情况。按照预算法规定，2021年安排预备费1,913万元，在预算执行中未进行调剂，调减预备费1,913万元，用于统筹“三保”支出。

调增（减）项目。一是用年初预留人员经费7,000万元调剂安排，在预算执行中已调剂7,000万元。主要用于人员工资及补贴、抚恤金及丧葬费、退休人员生活补助等人员经费安排。主要原因是：由于年初工资政策不明朗，导致部分人员支出未能纳入预算。二是预留项目资金20,000万元调剂安排，在预算执行中已调剂20,000万元，主要用于化解历年未拨专款资金以及单位提请县人民政府批示需拨付项目资金安排。三是用预留非税资金2,000万元调剂安排，在预算执行中已调剂2,000万元，主要用于单位提请县人民政府批示需拨付非税资金安排。四是新增预算8,679万元，主要原因是：预算执行中调减一般支出用于保障重点支出。五是调减项目49,158万元，受财力减少影响无法满足支出。

与3月预算调整数相比，收入减少1,820万元、调入资金减少39,274万元、动用预算稳定调节基金增加615万元，增减相抵，财力减少40,479万元。预算执行中调减项目49,158万元，新增预算8,679万元。

（二）政府性基金预算收支调整

2021年政府性基金预算收入调整为86,777万元，比3月调整预算数减少65,592万元，调减43%。政府性基金预算支出调整为53,583万元，比3月调整预算数减少36,966万元，调减41%。

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入86,777万元，上级补助收入1,290万元，地方政府专项债务收入1,100万元，上年结余11,594万元，收入总计100,761万元。政府性基金预算支出52,690万元，置换专项债券转贷支出2,000万元，调出支出44,145万元，上解支出1,926万元，支出总计100,761万元。收支平衡。

政府性基金预算收支变动项目：一是收入，国有土地使用权出入收入减少65,509万元，上级补助收入减少210万元。二是支出，国有土地使用权出让收入支出减少36,819万元，其他支出减少147万元，调出政府性基金减少28,901万元。

（三）社会保险基金预算收支调整

2021年社会保险基金预算收入调整为65,758万元，比3月调整预算数增282万元，调增0.4%。企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业养老保险基金均未做调整，职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金做了微调。其中：保险费收入调增289万元，财政补贴收入调减2万元，转移收入调增5万元，其他收入调增3万元，上级补助收入调减13万元。

社会保险基金预算支出调整为63,997万元，比3月调整预算数增403万元，调增0.6%。企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业养老保险基金均未做调整，职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金做了微调。其中：待遇支出调减508万元，转移支出调增1万元，其他支出调增219万元，上解上级支出调增691万元。

调整变动原因：收入变动一是因职工基本医疗保险基金缴费基数调高、参保人数增加，导致保费收入增加；二是因工伤保险支出增加，导致工伤保险上级补助收入增加。支出变动一是受今年工亡人数增加、工伤事件增加、一次性工伤医疗补助比去年多等因素影响工伤保险费支出增加；二是领取失业补助金人数增加，导致失业保险其他支出增加；三是上解上级支出增加。

调整后社会保障基金平衡情况：社会保险基金预算收入41,518万元，上级补助收入24,240万元，加上年结余20,841万元，收入总计86,599万元；社会保险基金预算支出47,987万元，上解支出16,010万元，支出总计63,997万元，年未滚存结余22,602万元。

（四）国有资本经营预算收支调整

2021年国有资本经营预算收入调整为927万元，比3月调整预算数减少10,339万元，调减92%，调减原因为：国有资产资源盘活受审批程序影响无法实现盘活。国有资本经营预算支出调整为36万元，比3月调整预算数增加31万元，调增620%。调出资金调整为893万元，比3月调整预算数减少10,373万元，调减92%。调整后平衡情况为：本年收入927万元，上级补助收入2万元，收入总计929万元。本年支出36万元，调出资金893万元，支出总计929万元。收支平衡。

四、确保任务完成及预算平衡的主要措施

2021年，是峨山财政“保工资、保运转、保民生”难度最大的一年，面对疫情防控和经济社会发展两手抓的复杂局面、艰巨繁重的改革任务和日益尖锐的收支矛盾，财政部门在县委的坚强领导和县人大及其常委会的有力监督下，认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，按照中央“六稳”、“六保”指示精神，全面深化财税改革，进一步着力健全财政体制机制，加强财政宏观调控，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，以预算平衡为原则，攻坚克难，努力完成各项财政目标。

（一）做好土地文章，挖掘财政增收潜力。加强存量土地盘活和县域范围内闲置土地利用，切实加快土地供应节奏，用活土地资源，发挥土地指标经济效益，确保土地出让收入均衡入库，稳定土地收益。

（二）探索新融资模式，盘活政府存量资产。根据党中央和国务院盘活地方政府存量资产、防范金融风险、打好“三大攻坚战”的要求，积极协调银行机构、相关职能部门通过“新租贷”盘活公租房资产，充分发挥国有资产价值和效益，充盈地方可用财力。

（三）持续加大税收、非税收入征管力度。关注经济运行态势，全面分析经济形势、财税政策、企业经营状况等对财政收入的影响，实行重点税种、重点行业收入动态监控，通过对项目进度与实现税收的对比分析，不断提高项目税收管理水平，确保将“项目+税务”落到实处，努力挖掘增收潜力，不断夯实税基。加强非税收入预算管理，提高各部门非税收入征缴积极性和盘活有效资产资源主动性，增加财政收入。

（四）优化财政预算支出结构。通过预算调整，提高预算执行的科学性和精准性，按照“保重点、控一般、促优化、提绩效”的预算管理要求，优化财政支出结构，切实保障重点支出，坚持“以收定支”，合理使用财政资金。严格落实习近平总书记关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务重要指示精神，始终坚持“三保”在支出保障中的优先位置，并依次足额保障债务还本付息、往来款消化等重点领域支出，确保财政运行不发生系统性风险。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，在县人大的有力监督下，积极有效应对当前经济形势，努力做好“六稳、六保”各项工作，勇于担当、奋力拼搏、锐意改革，为促进全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的保障。

以上报告，请予审查。

峨人发21-34号_批准2021政府债务限额及预算调整方案决议.pdf

附表：2021年财政预算调整表.pdf