——2020年12月9日在峨山彝族自治县第十七届人大常委会第四十一次会议上

峨山县非税局局长  董亭纤

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定，受县人民政府委托，我向县十七届人大常委会第四十一次会议报告2020年政府债务限额及财政预算调整方案。

一、1-11月全县财政预算执行情况

今年以来，我县财政认真落实中央、省、市决策部署，深入学习、深刻领会、准确把握习近平总书记“六稳”、“六保”重要指示精神，切实增强做好“六稳”工作、落实“六保”任务的政治自觉、思想自觉和行动自觉。统筹推进疫情防控和经济社会发展两手抓，坚决落实“积极的财政政策”，持续推进财税改革，强化财政收支管理，积极筹措资金，盘活存量、用好增量，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，兜实兜牢“三保”底线，扎实推进脱贫攻坚，基本保障重点支出，财政运行总体平稳，有力促进了全县经济平稳发展、民生持续改善、社会和谐稳定。

（一）一般公共预算

1-11月，全县完成一般公共预算收入35,424万元，同比增收2,680万元，增长8.2%，为年初预算数39,330万元的90%。税收收入完成27,554万元，占一般公共预算收入的77.8%，同比增收4,575万元，增长19.9%；非税收入完成7,870万元，同比减收1,895万元，下降19.4%，占一般公共预算收入的22.2%。全县完成一般公共预算支出175,946万元，为年初预算数176,442万元的99.7%，同比增支11,636万元，增长7.1%。

（二）政府性基金预算

1-11月，全县政府性基金预算收入完成3,362万元，为年初预算数72,795万元的4.6%，同比减收535万元，下降13.7%。全县累计完成政府性基金预算53,188元，为年初预算数77,798万元的68.4%，同比减支9,197万元，下降14.7%。减支的主要原因是：同比新增专项债券资金减少1.2亿元（2019年新增土地储备专项债券资金6亿元，2020年大化产业园区基础设施建设项目一期新增专项债券资金4.8亿元）。

（三）社会保险基金预算

1-11月份，全县完成社会保险基金预算收入51,136万元，为年初预算数55,220万元的92.6%，同比增收7,895万元，增长18.3%；增长的主要原因：一是企业养老保险省级统筹，基金的缴拨方式改变，上级补助收入较上年增加5,173万元；二是受疫情影响，失业保险基金加大失业补助金的发放力度，上级补助收入较去年增加1,760万元。完成社会保险基金预算支出43,779万元，为年初预算数53,232万元的82.2%，同比增支5,068万元，增长13.1%。

（四）其他需要说明事项

1、盘活存量资金

2020年1-11月共收回存量资金907万元，暂未完成冲减支出。

二、政府性债务情况

（一）政府性债务限额情况

1、2019年地方政府债务限额调整的情况

市财政局以玉财债〔2019〕48号文件《玉溪市关于下达2019年地方政府债务限额的通知》，核定我县2019年地方政府债务限额为27.8亿元（其中：一般债务内债18.71亿元、一般债务外债0.01亿元、专项债务9.08亿元），比上年新增地方政府债务限额6.01亿元（其中：一般债务外债新增0.01亿元、专项债务新增6亿元），并在峨山县第十七届人大常委会第三十一次会议上通过（峨人发〔2019〕57号）。因省财政厅债务限额数据调整，调整后下达我县2019年地方政府债务限额为31.9亿元（其中：一般债务内债16.59亿元、一般债务外债0.01亿元，专项债务15.3亿元）。

2、2020年地方政府债务限额核定的情况

市财政局以玉财债〔2020〕37号文件《玉溪市财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》，核定我县2020年地方政府债务限额为36.7亿元（其中：一般债务内债16.59亿元、一般债务外债0.01亿元、专项债务20.1亿元），比上年新增地方政府债务限额4.8亿元（其中：专项债务新增4.8亿元）。

（二）政府性债务情况

2020年上级转贷我县地方政府债券资金54,280万元，其中：①48,000万元属于其他自平衡专项债券；②6,280万元属于再融资债券，用于置换2020年到期的债券资金；2020年再融资债券资金6,280万元已全部用于置换系统内的2020年到期债券。截至2020年10月底，债务余额合计48.67亿元，其中：政府债务余额为30.26亿元(其中：划归峨山的易峨高二级公路债务44,121万元)；隐性债务余额18.41亿元。

三、2020年预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整

一般公共预算收入。2020年一般公共预算收入调整为35,500万元，比年初预算数减少3,830万元，调减9.7%。收入项目之间发生了调整，其中：税收收入调整为27,620万元，占一般公共预算收入的77.8%，比年初预算数增加1,200万元，调增4.5%；非税收入调整为7,880万元，占一般公共预算收入的22.2%，比年初预算数减少5,030万元，调减39%。一是税收收入增加。原因主要是：①规范了建筑业税收征管秩序，重点项目建筑行业拉动了增值税增长。其中：营改增、矿产品、冶炼及压延加工、炼焦、酒业、商业六品目入库税款同比增收。②今年烤烟收购量大、烤烟价格上年稍好拉动了烟叶税的增长。③加强了非煤矿山行业、非金属矿采选业资源税监管。④发展总部经济，引入物流企业。变动较大项目主要是：增值税增860万元、烟叶税增470万元、土地增值税减570万元。二是非税收入减少。原因主要是：①专项收入中森林植被恢复费受退库因素影响，净减收1,488万元。②国有资源（资产）有偿使用收入受退库因素影响，净减收 3,085万元，其中：国有资产经营有限责任公司的事业单位国有资产处置收入606万元、上年同期移民局缴入大化园区土地征地补偿款484万元、折价入股固定股权回报1,995万元。变动较大项目主要是：专项收入减3,270万元、国有资源（资产）有偿使用收入减2,460万元。

一般公共预算财力。按照现行市对县财政体制测算，2020年一般公共预算可用财力由预算数的176,442万元调整为180,600万元，其中：收入减少3,830万元、上级补助收入增加18,608万元（主要是受疫情影响特殊转移支付资金增加）、调入资金减少10,522万元、上年结余增加117万元、动用预算稳定调节基金增加17万元，上解支出增加232万元，增减相抵，财力增加4,158万元。

一般公共预算支出。根据全年可用财力，按照“以收定支、收支平衡”原则，2020年一般公共预算支出调整为180,600万元，比预算数增加4,158万元，调增2.4%。调整变动原因：受新冠肺炎疫情因素影响，上级一般性转移支付补助增加，民生和重点项目支出增加，支出规模增大。

经过本次调整，一般公共预算支出主要功能分类科目分别为：一般公共服务支出19,054万元、国防支出230万元、公共安全支出6,160万元、教育支出27,164万元、科学技术支出7,090万元、文化旅游体育与传媒支出4,480万元、社会保障和就业支出30,882万元、卫生健康支出13,130万元、节能环保支出825万元、城乡社区支出23,314万元、农林水支出20,505万元、交通运输支出1,750万元、资源勘探信息等支出130万元、商业服务业等支出213万元、自然资源海洋气象等支出1,106万元、住房保障支出17,368万元、粮油物资储备支出1,432万元、灾害防治及应急管理支出2,221万元、其他支出2万元、债务付息支出3,532万元、债务发行费用支出12万元。

调整后平衡情况：一般公共预算收入完成35,500万元，上级补助收入110,042万元，上年结余收入117万元、调入资金40,078万元，动用预算稳定调节基金333万元，上解支出5,470万元，收入合计180,600万元；一般公共预算支出180,600万元，收支平衡。

预备费调整安排情况。按照预算法规定，2020年安排预备费1,760万元，在预算执行中调剂205万元，调减预备费1,555万元。具体安排2个项目，主要用于：新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作经费200万元、灾后临时应急修复治理资金5万元。

调增（减）项目。一是用年初预留经费8,000万元调剂安排，在预算执行中已调剂8,000万元。主要用于人员工资及补贴、事业单位奖励性绩效增量部分、行政单位目标绩效考核奖、抚恤金及丧葬费、退休人员生活补助等人员经费安排。主要原因是：由于年初工资政策不明朗，导致事业单位奖励性绩效增量部分及行政规范改革性津贴增资部分未能纳入预算。二是用预留工作业务经费510万元调剂安排，在预算执行中已调剂510万元，主要用于弥补预算执行中受不可预见因素发生的公用经费支出。三是用预留项目资金20,000万元调剂安排，在预算执行中已调剂20,000万元，主要用于化解历年未拨专款资金以及单位提请县人民政府批示需拨付项目资金安排。四是用预留非税资金1,500万元调剂安排，在预算执行中已调剂1,500万元，主要用于单位提请县人民政府批示需拨付非税资金安排。五是新增预算34,828万元，主要原因是：预算执行中因财力增加，部分纳入年初预算项目无法安排，通过年中调增调减预算项目，重新纳入财政预算统筹安排。

与年初预算相比，一般公共预算收入减少3,830万元、上级转移支付增加18,608万元、调入资金减少10,522万元、动用预算稳定调节基金增加17万元、上年结余资金增加117万元，上解支出增加232万元，相抵增加财力4,158万元。预算执行中调减项目30,670万元，新增预算34,828万元。

（二）政府性基金预算收支调整

2020年政府性基金预算收入调整为62,191万元，比预算减少10,604万元，调减14.6%。政府性基金预算支出调整为86,360万元，比年初预算增加8,562万元，调增11%。

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入62,191万元，上级补助收入7,315万元，地方政府专项债务收入50,850万元，上年结余8,932万元，收入总计129,288万元。政府性基金预算支出86,360万元，置换专项债券转贷支出2,850万元，调出支出40,078万元，支出总计129,288万元。收支平衡。

政府性基金预算收支变动主要原因：一是收入，国有土地使用权出入收入减少10,604万元，上级补助收入增加5,385万元。二是支出，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出增加18,459万元，其他支出增加47,435万元，调出政府性基金减少10,522万元。

（三）社会保险基金预算收支调整

2020年社会保险基金预算收入调整为48,254万元，比预算减少6,966万元，调减12.6%，主要是受疫情影响保险费收入调减2,989万元，财政补贴收入调增1,074万元，利息收入调增404万元，转移收入调增92万元，委托投资收益调减45万元，其他收入调减8万元，上级补助收入调减5,493万元。社会保险基金预算支出调整为52,828万元，比预算减少404万元，调减0.8%。

调整变动原因：收入变动原因主要有四个。一是今年受疫情影响，阶段性减免企业社会保险费，保险费收入减少，为平衡基金收支，财政补贴收入调增，失业保险上级补助收入调增1,160万元；二是企业养老保险基金今年省级统筹，上划下拨数由市级经办机构统一填报，上级补助收入调减4,032万元；三是职工基本医疗保险待遇支付方式改变，上级补助收入调减561万元；四是居民基本医疗保险基金支付方式改变，上级补助收入调减2,490万元。支出调减主要是今年城镇职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险待遇支出方式改变，县外发生费用由市级支付，县级基本医疗保险支出待遇减少。

调整后社会保障基金平衡情况：社会保险基金预算收入48,254万元，社会保险基金预算支出52,828万元，加上年结余21,796万元，预计年未滚存结余17,222万元。收入总计70,050万元，支出总计70,050万元，收支平衡。

其他需要说明事项：今年由于企业养老保险基金省级统筹，上级补助收入执行数与调整预算数填报口径不一至，双边数据存在差异。

（四）国有资本经营预算收支调整

2020年国有资本经营预算收入调整为0万元，比年初预算减少50万元，调减100%。国有资本经营预算支出调整为1.3万元，比年初预算减少48.7万元，调减99%。调整后平衡情况为：本年收入0万元，上级补助收入1.3万元，收入总计1.3万元。本年支出1.3万元。收支平衡。

四、确保任务完成及预算平衡的主要措施

2020年，是全面建成小康社会、实施“十三五”规划的收官之年，更是峨山财政“保工资、保运转、保民生”难度最大的一年。面对疫情防控和经济社会发展两手抓的复杂局面、艰巨繁重的改革任务和日益尖锐的收支矛盾，财政部门在县委的坚强领导和县人大及其常委会的有力监督下，认真贯彻落实预算法、中央“六稳”、“六保”指示精神，全面深化财税改革，进一步着力健全财政体制机制，加强财政宏观调控，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，以预算平衡为原则，攻坚克难，努力完成各项财政目标。

（一）严格落实上级政策，实现惠企利民。一是强化疫情防控防治资金保障。按照特事特办、急事急办的原则，开辟资金拨付绿色通道，全力支持打赢疫情防控阻击战和保障县级部门正常运转。二是积极统筹资金支持“六稳”“六保”工作。认真落实中央、省相关精神，通过贴息奖补、减税降费、减免房租等方式，大力支持企业复工复产，最大限度对冲疫情对经济社会发展的影响，服务保障好“六稳”“六保”工作大局。三是保障重点领域和重点项目支出。把县委县政府决策部署作为预算安排的首要任务，通过年初预算安排以及积极争取特别国债资金，坚决支持打好“三大攻坚战”，推动数字经济加快发展，持续加大玉昆项目等重大基础设施建设力度。四是保障直达资金快速下达。按照中央直达资金管理有关要求，确保直达资金“一竿子插到底”，直达基层、直接惠企利民。

（二）强化振兴实体经济，夯实税源基础。一是以高位推动玉昆项目建设为核心，实现产业培植“大小抓”战略。“抓大”：充分利用产业发展引导基金，重点扶持玉昆钢铁集团产能置换升级改造项目建设，提高玉昆企业对财政收入的贡献率。“抓小”：以玉昆项目为中心，围绕玉昆项目的配套服务需求，细化分类进行招商引资，让更多的配套服务企业落脚峨山、贡献峨山。二是全力推进“总部经济”政策落实。我县作为省、市税务局“互联网+物流运输”工作试点县，推进云南智鹰物流科技有限公司的“互联网+物流运输”合作项目，有助于拉动我县地方经济增长，盘活物流和配套产业发展，进一步增加财税收入。三是加强投融资平台建设，创新投融资方式。加快推进在城市基础设施、道路交通、文化旅游、教育卫生及地方融资平台公司项目转型中开展PPP示范项目建设，有效释放社会投资潜力。

（三）强化财政收入征管，拓展税源空间。一是加强对重点税源管理，最大限度地避免税收流失，实现税收收入的持续有效增长。二是扎实推进非税收入征管改革，严格执行《峨山县政府非税收入管理实施细则》，确保非税收入及时足额入库。三是着力培育有潜力的成长型中小企业向规模企业转变，促进市场经济主体尽快成长。

（四）优化财政支出结构，强化保障顺序。一是加强预算统筹，合理安排预算，严格按照中央、省有关民生政策规定的标准和保障范围，优先保障省政府确定的36个民生政策项目及时足额落实到位。二是完善预算执行监控机制。通过预算标准化管理平台，建立基层“三保”预算执行动态监控机制，每月分析研判“三保”运行风险。三是坚决贯彻落实党中央“政府带头过紧日子，让老百姓过好日子”的精神，厉行节约办一切事业，合理界定重点、刚性和一般性支出边界，推进厉行节约工作长效化、常态化。

（五）盘活有效资产资源，挖掘增收潜力。一是建立资产和土地“两本账”。做到循序渐进、有效盘活，增加基金收入，提高基金统筹比例，充盈可用财力。二是盘活有效资产资源，挖掘增收潜力。加强土地盘活力度和县域范围内闲置低效土地、矿产资源的盘活利用及高效集约使用，实现非税收入增长，增加可用财力，提高偿债能力。三是盘活存量资金，提高资金使用效率。进一步推进盘活财政存量资金工作，优化财政资源配置效率，将闲置、沉淀的财政资金及时清理、盘活使用，提高财政资金使用效率。

（六）依托优质资源，积极向上争取。一是加大预算内资金争取力度。我们将进一步加强政策研究，强化沟通协作，选择一批事关全县经济社会发展和财源建设具有重大影响的项目，挤入国家和省计划盘子，争取更多的建设资金和转移支付额度；二是加大政府专项债券申报力度，对储备的项目进行调整优化和包装，使之可产生一定收益，符合发行专项债券的条件，争取省级发债支持；三是强化项目包装储备，争取政策性银行的金融支持。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，在县人大的有力监督下，积极有效应对当前经济形势，继续全力以赴攻坚克难，锐意进取开拓创新，为推动我县经济社会健康发展和实现我县高质量跨越式发展做出积极贡献！

以上报告，请予审查。

附件1：峨人发20-31号批准政府债务限额及预算调整方案决议.pdf

附件2：2020年财政预算调整表.pdf

附件3：2020年峨山县地方政府债务限额表.pdf