关于峨山彝族自治县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告

（书面）

 

――在峨山彝族自治县第十七届人民代表大会第一次会议上

 

峨山彝族自治县人民政府财政局

（2017年1月5日）

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将峨山县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案提请大会审议，并请列席会议的同志提出意见。

 

2016年地方财政预算执行情况

 

2016年，是“十三五”规划开局之年，也是峨山财政“保工资、保运转、保民生、保配套”难度最大的一年。面对复杂多变的经济环境和前所未有的财政收支压力，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政部门深入贯彻党的十八大、十八届三中四中五中六中全会精神和省、市、县委重要会议精神，紧紧围绕县政府决策部署，抓牢新一轮财政体制改革这条主线，解放思想，适应新常态，强化财政管理，用好增量，盘活存量，积极筹措资金，优化支出结构，集中有限资金做好稳增长、促改革、调结构、惠民生等工作，实现了民生投入持续加大、重点支出保障有力、项目资金基本到位的目标任务，促进了全县经济平衡发展、民生逐步改善、社会和谐稳定。

一、2016年地方财政预算执行情况

2016年全县实现财政总收入59586万元（预计、下同），比上年实际完成数58243万元增收1343万元、增2.3%。其中：上划中央收入 13948万元、增 3.3倍；上划省级收入3840万元、增24%；上划市级收入358万元、增3.3倍。

一般公共预算执行情况。全年完成一般公共预算收入    41440万元，完成年初预算数46880万元的88.4%，完成调整预算数46440万元的89.2%，比上年减收3459万元、下降7.7%。其中：税收收入完成23610万元，占公共预算收入的57%，比上年增收1811万元、增8.3%；非税收入完成17830万元，占公共预算收入的43%，比上年减收5270万元、下降22.8%。全年完成一般公共预算支出145534万元，完成年初预算数130230万元的111.8%，完成调整预算数148268万元的98.2%，比上年增支16286万元、增长12.6%。主要支出科目完成情况为：①一般公共服务支出16950万元，比上年减支3241万元、下降16 %；②教育支出28000万元，比上年增支3205万元、增12.9%；③社会保障和就业支出20890万元，比上年增支2102万元、增11.2%；④医疗卫生与计划生育支出14000万元，比上年增支952万元、增7.3%；⑤农林水支出23604万元，比上年减支4947万元、下降17.3 %。在经济环境持续低迷的情况下，公共财政支出仍然实现两位数较大增长，是全县各级各部门共同努力，积极向上争取项目和资金取得显著成效的结果。

一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入41440万元，上级补助收入106335万元（包括返还性收入2146万元、一般性转移支付收入48204万元及专项转移支付收入55985万元），债券转贷收入38030万元，上年结转50万元，收入总计185855万元。一般公共预算支出 145534万元，上解支出2291万元，债券转贷还本支出38030万元，支出总计185855万元，年终收支平衡。

政府性基金预算执行情况。全年完成政府性基金预算收入   8990万元，完成年初预算数13770万元的65.3%，完成调整预算数8570万元的104.9%，比上年减收3333万元、下降27%。全年完成政府性基金预算支出14700万元，完成年初预算数16870万元的 87.1%，完成调整预算数14475万元的101.5%，比上年减支1065万元、下降6.8％。基金预算支出下降，主要原因是基金专项转移支付收入、土地收入同比减少，支出安排相应减少。

政府性基金预算收支平衡情况。基金预算收入8990万元，基金专项转移支付收入1931万元，专项债券转贷收入6180万元，上年结转 405万元，收入总计17506万元。基金预算支出14700 万元，专项债券转贷还本支出2680万元，支出总计17380万元。收支相抵，年终结余126万元。

社会保险基金预算执行情况。全年完成社会保险基金预算收入41259万元，完成年初预算37761万元的109.3%，完成调整预算的100%，比上年增收12773万元、增44.8%。全年完成社会保险基金预算支出35676万元，完成年初预算35613万元的100.2%，完成调整预算的100%，比上年增支2813万元、增8.6%。

社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金预算收入41259万元，社会保险基金预算支出35676万元，全县社保基金当年收支结余5583万元，加上年结余17326万元，年末滚存结余22909万元。

国有资本经营预算执行情况。目前我县无纳入政府预算管理的国有资本经营收支。

各位代表，由于2016年财政预算执行情况需在办理决算后才能准确反映出来，故收支数均为预计数（下同），待上级财政部门批复我县结算后再专题向县人大常委会报告。

二、负重前行，狠抓落实，全力完成各项目标任务

在2016年预算执行中，我们重点抓了以下5方面工作：

（一）强化征管，着力增强财政服务经济发展的能力。准确把握经济发展形势，充分发挥财政资金的杠杆和导向作用，支持经济发展和财源培植，夯实增收基础。一是强化预算执行分析。积极与税务部门密切配合，关注经济运行态势，对重点税种、重点行业收入实行动态监控，深入了解经济形势、财税政策、企业经营状况等对财政收入的影响，增强收入预测分析的时效性。二是强化税收收入征管。坚持税收法定原则，强化纳税评估和税务稽查，充分利用财税库银横向联网、税收征收管理信息系统等科技手段，加大欠税清缴力度，防止税收“跑、冒、滴、漏”，确保税收及时足额入库。三是强化非税收入征管。坚持以票控收控罚，加大对土地出让收入、国有资产出租处置等收入的征管，开展“有偿购买不良贷款”工作，加强清收清缴及资产管理，确保各项非税收入依法依规及时足额征缴入库，保持非税收入持续增收态势。

（二）开源节流，着力提升财政促进社会发展的能力。积极争取“外援”，助推财政保障能力提升，确保财政收支平衡。一是加强争取力度。把争取国家和省市政策、资金支持作为财政工作的重大任务，全力争取财税体制改革相关政策。针对峨山特殊的财政困难情况及各类刚性支出的大幅增长，积极争取上级资金。全年争取上级专项及一般性转移支付补助收入104189万元，比上年增加21252万元、增25.6%；争取地方政府债券置换存量债务额度44210万元，在一定程度上压缩了债务成本，缓解了地方政府偿债压力。二是加大融资强度。调整充实县金融办，整合公共资源，支持融资平台公司增强融资能力，拓展财政筹资渠道和手段，全年政府融资建设资金6亿元，保障了重点领域、民生项目建设，缓解了财政支出压力。同时，进一步加强政府投资资金管理，强化监督检查，确保各项资金专款专用、安全运转。三是严控三公经费。全面贯彻落实中央八项规定及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等精神，进一步压缩“三公”经费支出，推动厉行节约反对浪费工作长期化、制度化，确保实现“三公”经费零增长。2016年全县“三公”经费支出1080万元，较上年实际数减支5万元、下降0.5 %。

（三）保障民生，着力提高财政保和谐稳定的能力。坚持民生优先导向，在收入增速放缓、支出压力加剧的情况下，积极优化支出结构，促进民生持续改善和各项社会事业协调发展。全年民生支出112724万元、增20.1%，占公共财政支出的比重达77.5%。一是确保“三农”稳步发展。安排农林水支出23604万元，占一般公共预算支出的16.2%。重点打造“三大基地”，推进“两个百万”产业工程。夯实农田水利基础建设，落实各种强农惠农政策，全力推进富良棚乡扶贫开发及基层党建“双推进”工作。二是高度重视教育发展。全年教育支出28000万元、增12.9%，占一般公共预算支出的19.2%，重点支持了美丽100校园行动计划暨中小学校舍安全工程建设、农村义务教育薄弱学校改造、幼儿园迁建、农村义务教育学生营养改善计划等。三是加快卫生服务体系建设。安排医疗卫生与计划生育支出14000万元、增7.3%，占一般公共预算支出的9.6%，用于医疗保障、公共卫生、公立医院、基层医疗卫生机构建设等，增强了城乡公共卫生服务能力。四是落实城乡社会保障政策。安排社会保障和就业支出20890万元、增11.2%，占一般公共预算支出的14.4%。补助城乡居民养老保险2396万元，城乡低保做到应保尽保。五是全力推进城乡统筹建设。安排城乡社区支出4100万元、增58.5%，占一般公共预算支出的2.8%。安排保障性住房支出7600万元，支持棚户区改造。全力保障“农危改”“美丽宜居乡村”“十村示范、百村整治”等项目。六是全力支持文化事业发展。安排文化体育与传媒支出2180万元、增47.8%，占一般公共预算支出的1.5%，确保群众性文体活动、“火把狂欢旅游节”活动、广播电视村村通等资金需求。七是继续夯实交通道路基础建设。安排交通运输支出9650万元，占一般公共预算支出的6.6%，主要用于实施农村通畅工程建设及农村公路养护，交通条件进一步改善。八是持续推进生态文明建设。安排节能环保支出2700万元，占一般公共预算支出的 1.8 %，开展城乡人居环境综合整治，加快推进环境监测能力建设及节能减排工作。

（四）深化改革，着力强化财政自身管理的能力。围绕提高资金效益，继续深化财政改革，推进依法理财、科学理财，不断完善公共财政体系。一是切实加强预算管理。坚持预算资金统筹考虑、合理安排。巩固国库集中支付制度，优化集中支付流程，提高资金运行效率。强化预算执行工作，及时掌握和分析预算执行进度，加快民生及重点项目资金拨付进度。推进省对下专项转移支付改革工作。二是扎实推进信息公开。进一步细化政府预决算公开内容，全面打造阳光财政，扩大部门预决算公开范围，全年公开部门预决算118家，满足社会公众的知情权、参与权和监督权，为提升财政管理水平奠定广泛的社会基础。三是盘活清理存量资金。加强结余结转资金管理，积极盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。全年共计清理盘活存量资金8526万元。四是积极筹措化解债务。在摸清家底的基础上，修明渠、堵暗道，防范化解债务风险，为今后发展提供有力支撑。全年化解政府债务40700万元。

（五）严格监管，着力提高财政资金效用的能力。一是发挥财政监督职能。积极开展财政资金监督检查、跟踪问效和财政支出绩效评价工作，提高资金使用效益，确保财政资金安全、规范、有效运行。2016年重点开展了盘活财政存量资金、预决算公开、涉农资金、非税收入、专项资金、会计信息质量、往来资金专项清理等方面的检查，共组织4次财政资金监督检查和跟踪问效活动，对36个预算单位实施了检查，提出建议意见75条。二是完善制度建设。以全省推进财政内部控制制度建设试点工作为契机，建立 “以预算管理为主线、以资金管控为核心、以信息系统为载体”的内控制度，有效推动财政工作的发展。

各位代表，2016年全县财政工作取得的新进展，是县委正确领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门务实进取、共同努力的结果。取得进展的同时，我们也清醒地认识到当前财政发展中仍然存在着一些不容忽视的问题，主要表现为：一是受市场大环境和政策性减收以及历史原因影响，企业效益普遍较差，税收收入持续下滑，非税收入占比不优，矿冶业一枝独大的局面暂未改变，税源结构调整效益短期内难于聚集显现，财政增收困难、收入质量不优等问题更加突出；二是重点项目建设、民生政策落实、津补贴改革、统筹城乡发展等资金需求不断增加，收入质量不断下滑与刚性支出快速增长的矛盾异常突出，保障压力日趋加大；三是地方政府性债务风险不断累积，偿债压力巨大，风险防控体制亟待加强；四是预算约束刚性不足，“重分配、轻管理”现象依然存在，预算绩效管理工作仍需强化；五是财经纪律意识相对淡薄，对财经法律法规的遵从度不够，资金使用的规范性、安全性、有效性有待进一步提高。面对这些困难和问题，我们高度重视，将采取有力措施加以解决。

 

2017年地方财政预算草案

 

2017年国内外经济形势依然错综复杂，自身发展亟需转型升级、财税体制改革箭在弦上、财政工作面临保经济发展、促结构优化、抓深化改革、建社会和谐等诸多任务。今年全县财政工作的总体思路是：高举中国特色社会主义的伟大旗帜，全面贯彻党的十八大和十八届三中四中五中六中全会精神，以及中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，按照县第十二次党代会精神，始终把发展作为第一要务，遵循“四个全面”战略布局，践行“五大发展理念”，持续深入实施“生态立县、产业强县、创新兴县、开放活县、共享和县”发展战略，落实积极财政政策，扩大有效供给；着力培植壮大财源，增强持续增长动力；推进预算制度改革，加大预算统筹力度；积极争取上级支持，盘活存量用好增量；依法规范理财行为，提高资金使用绩效；创新资金供给，调整优化支出结构，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，对2017年财政收支预算建议如下：

一、2017年地方财政预算草案

（一）一般公共预算收支草案。根据社会经济发展主要预期目标和财政工作总体要求，2017年全县一般公共预算收入安排43100万元，比上年增1660万元、增4％，其中：税收收入25510万元、增8%，非税收入17590万元、减1.3%。主要收入项目安排情况：增值税8900万元、增17.9%；企业所得税950万元、增25 %；个人所得税600万元、增24.5%；资源税650万元、增27.5%；城市维护建设税1050万元、增16.7%；房产税650万元、增13.2%；印花税350万元、增34.6%；城镇土地使用税600万元、增30.4%；土地增值税600万元、增20%；车船税600万元、增13.6%；耕地占用税3060万元、增71.2%；契税800万元、增16.6%；烟叶税6700万元、增5.3%；专项收入1710万元、增15.2%；行政事业性收费收入1800万元、增16.4%；罚没收入1700万元、增19.9%；国有资产（资源）有偿使用收入10650元、减12.6%；其他收入1730万元、增44.9%。

2017年县级公共财政可用财力预计为152810万元（含预计当年上级专款补助56000万元），按照量入为出的原则，一般公共预算支出安排152810万元，比上年增7276万元、增5%。公共财政支出按照经济分类安排的主要情况：基本支出113096万元（包括工资福利支出80810万元、商品和服务支出10013万元、对个人和家庭的补助22273万元）；项目支出39714万元。

公共财政预算平衡情况：全年一般公共预算收入43100万元，上级补助收入112010元（含预计当年上级专款补助56000万元），上年结余0万元，收入总计155110万元。全年一般公共预算支出152810万元，上解上级支出2300万元，支出总计155110万元。收支平衡。

（二）政府性基金收支预算草案。2017年，全县政府性基金预算收入安排13270万元，比上年增4280万元、增47.6%，其中国有土地使用权出让收入13080万元、增48.5%。政府性基金预算支出安排15396万元（包括本级财力安排支出13270万元、预计上级下达专款支出2000万元、上年结余126万元），比上年增3888万元、增34.1%。

政府性基金预算收支平衡情况是：全年政府性基金收入13270万元，上级基金专款补助收入2000万元，上年结转126万元，收入总计15396元。全年政府性基金支出15396万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算草案。目前我县无纳入政府预算管理的国有资本经营收支，故2017年未编制国有资本经营预算草案。

（四）社会保险基金预算草案。2017年，全县社会保险基金预算收入安排39934万元，其中：保险费收入28832万元、财政补贴收入4350万元、利息收入463万元。社会保险基金预算支出安排40603万元，其中：社会保险待遇支出32922万元。收支相抵，全县社保基金当年收支结余预算-669万元，年末滚存结余预算22240万元。

二、创新理念，攻坚克难，确保财政有效平稳运行

2017年是全面脱贫攻坚的决胜之年，也是推进供给侧结构性改革、全面加快财政管理体制改革的攻坚之年。面对复杂严峻的宏观形势和艰巨繁重的发展任务，财政部门将审时度势、积极应对，科学分析新常态下财税工作的新变化和新要求，发挥好财税政策在适应和引领经济发展新常态中的作用；牢固树立过紧日子思想，更加突出财政资金使用的经济效益、政治效益、社会效益和生态效益，努力开创峨山财政发展新局面。

（一）强执行、重落实，在依法理财上下功夫，解决预算执行不严的问题

贯彻执行新预算法，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，增强预算法治意识，自觉把新预算法的各项规定作为财政管理活动的行为准则，严格依法行政、依法理财。努力做到四个坚持：坚持预算法定原则，批准的预算，非经法定程序，不得调整；坚持预算严谨原则，在编制预算时要做到统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡；坚持预算严肃原则，在预算执行中，一般不制定减少财政收入或者增加财政支出的政策和措施；坚持预算公开原则，经批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，在法定期限内向社会公开，并对重要事项作出说明。全力实现“四个确保”：确保预算与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，做到勤俭节约、量力而行；确保预算执行必须以经批准的预算为依据，做到未列预算，不得支出；确保预算支出主要用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护机构正常运转等方面，做到保工资、保民生、保运转、保稳定；确保“三公经费”支出零增长。

（二）培税源、严征管，在加强税收征管上下功夫，解决收入质量不高的问题

面对收入质量不断下滑与刚性支出快速增长矛盾异常突出的局面，始终坚持把提高收入质量作为财政中心工作来抓，切实增强组织收入的主动性和积极性。一是强化预算执行分析。深入分析经济形势、财税政策、企业经营状况等对财政收入的影响，增强税收收入预测分析的时效性。二是加强税收征收管理。主动配合税务部门，加强对重点税源、主体税种的依法征管，努力挖掘增收潜力。强化税收稽查，加大对历史遗留税收的清查清收力度。强化对房屋租赁、餐饮等零星税源的征管力度。扎实推进非税收入征管改革，确保非税收入及时足额入库。三是强化税源基础建设。主动介入招商项目的事前收入谋划设计，提高招商实效，培植后续财源，不断夯实税基。

（三）帮企业、扶实体，在夯实经济实体上下功夫，解决无稳定持续税源的问题

进一步强化“经济决定财政”的科学生财观，充分利用财税政策和资金手段，推动经济持续健康较快发展。安排产业发展扶持基金1000万元。贯彻落实减免小微企业税收、增值税起征点等结构性减税政策，积极落实劳动密集型企业担保贷款贴息，“小微企业两个10万元”等促进工贸企业稳定增长扶持政策，切实减轻企业负担。加大财政资金“助保贷”项目实施力度。加强投融资平台建设，创新投融资方式，加快推进在城市基础设施、道路交通、文化旅游、教育卫生及地方融资平台公司项目转型中开展PPP示范项目建设，有效释放社会投资潜力。积极支持交通水利、城市基础设施、工业园区建设、落户企业发展，加大固定资产投资力度，培植财源，夯实税收基础。

（四）谋项目、强争取，在寻求上级支持上下功夫，解决自身发展不足的问题

面对收入增长乏力、收支矛盾突出的严峻财政形势，加快县域经济发展，争取上级支持尤为重要。一是加强向上沟通联系。实事求是地反映峨山发展中面临的困难，最大限度地向上争取，为全县经济建设和社会事业发展提供更多的资金支持。二是进一步增强项目意识。紧紧围绕国家一系列政策机遇，准确把握财政投资导向，积极争取上级转移支付和专项资金补助，努力壮大财力总量，缓解财政运行困难。三是谋划储备优质项目。紧紧围绕一带一路、长江经济带、新一轮西部大开发等战略，加快滇中城市经济圈一体化发展、“五网”建设等一系列重点行动计划，结合我县“十三五”规划纲要，强力推进项目储备库建设。四是完善向上争取激励机制。进一步完善向上争取资金奖惩办法，充分调动各级各部门跑项目、争资金的积极性，营造争不争不一样，跑不跑不一样，要不要不一样的竞争环境，力争完成向上争取资金139300万元，确保向上争取工作取得实效。

（五）优支出、增投入，在民生保障上下功夫，解决城乡均衡发展的问题

在财政收支矛盾凸显的情况下，坚持将财力向民生倾斜。按照县委、县政府决策部署，“宁过紧日子、不欠民生账”，通过统筹资金，调整结构，压缩行政经费开支，缩减“三公经费”支出，建立健全行政支出递减机制，集中财力优先保障民生，着力解决好人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。以推进基本公共服务均等化为目标，加大教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生投入。认真落实教育规划纲要实施要求，促进教育事业优先、均衡发展；支持深化医药卫生体制改革，建立多渠道补偿机制，提高医疗卫生服务和保障水平；支持和完善社会保障体系建设，推动城乡基本养老保险人员全覆盖，实施机关事业单位与企业养老金并轨；完善社会救助制度，加大对困难群体的保障力度，健全对困难群众的动态补贴机制，提高群众生活水平；继续加大对现代农业和水利工程建设的支持力度，完善有利于“三农”发展的体制机制，加快推进城乡一体化进程。

（六）聚良策、创活力，在改革创新上下功夫，解决发展动力不足的问题

一是提高预算透明度。按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，规范公开时间、内容和范围，拓宽公开渠道和形式。二是提高资源配置效率。创新财政资金对经济发展的扶持方式，用财政贴息、以奖代补、PPP模式等方式，发挥财政资金杠杆作用，加快推进财政、金融和社会资本的融合，撬动社会金融资本投入实体经济。三是推进预算绩效管理。突出财政资金使用的经济、政治、社会和生态效益，建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理新机制，完善绩效评价结果与部门预算资金安排等挂钩机制，建立预算绩效管理激励和问责机制。四是继续盘活财政存量资金。加大对结转规模较大的政府性基金的统筹使用力度。对上级专款结转超过2年、县级财力安排结转超过1年的资金一律收回，统筹使用。五是推进政府购买服务。健全政府购买服务制度体系，明确政府、社会力量等各方权利和责任，通过承包、委托、采购等方式选择社会力量承接政府购买服务。力争完成60000万元政府购买服务项目。六是防范债务风险。严格按要求将地方政府存量债务纳入预算管理，规范债券管理，规范政府债务举借方式，加强或有债务管理，建立债务风险预警机制。

各位代表，新的一年，是挑战与机遇并存、困难与潜力共生的一年。依法理财，服务民生，使命光荣，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协和社会各界的监督，全面落实县委十二届二次全会、县十七届人大一次会议决策部署，以新的理念、新的思路、新的举措开创财政工作新局面，为推动峨山全面建成小康社会做出新的贡献！

以上报告，请予审查。