2010年地方财政预算执行情况

“十一五”是我县发展进程中极不平凡并取得巨大成就的五年，也是财政高起点、跨越式发展的五年。在全县经济持续稳定发展的基础上，财政收入保持高速增长。2008年，全县地方财政收入突破2亿元，达2.3亿元，并提前两年完成“十一五”末地方财政收入比“十五”末翻1番的目标。“十一五”期间，辖区内财政总收入（包括上划中央、省、市收入和县级收入）累计实现242,310万元，比“十五”期间增收169,080万元，增长2.3倍，五年年均递增26.5％；地方财政收入累计实现115,147万元，比“十五”期间增收74,969万元，增长1.9倍，五年年均递增24.6％，其中：一般预算收入累计实现102,158万元，比“十五”期间增收62,920万元，增长1.6倍，年均递增19.2％，基金预算收入累计实现12,989万元，比“十五”期间增收12,049万元，增长12.8倍，年均递增102.7％。

在财政收入大幅增加的基础上，财力相应增长，财政支出规模不断扩大。“十一五”期间，全县财政支出累计实现268,705万元，比“十五”期间增支152,537万元，增长1.3倍，其中：一般预算支出累计实现253,726万元，比“十五”期间增支139,976万元，增长1.2倍；基金预算支出累计实现14,979万元，比“十五”期间增支12,561万元，增长5.2倍。逐年攀升的财政收支，较好地保证了全县经济和社会各项事业全面协调发展。

2010年是实施“十一五”规划的收官之年，面对百年不遇的严重旱灾和产能淘汰的压力，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督下，全县各级各部门紧紧围绕年初县人代会确定的各项目标任务，着力转方式、调结构、促发展，克服了国际金融危机带来的不利影响，通过大量卓有成效的工作，取得了抗旱救灾的重大胜利，全县呈现出经济平稳较快发展，地方财政收入稳定增长，财政保障水平进一步提高，社会事业不断向前推进的良好局面，为“十一五”划上了圆满的句号。

一、地方财政收入预算执行情况

2010年全县财政收入创历史最好水平，全县累计完成辖区内财政总收入74,300万元（含中央、省、市、县四级收入），比上年实际完成数53,117万元增收21,183万元，增长39.88％；全县上划中央“两税”收入完成19,744万元，完成年初人代会通过预算数16,185万元的121.99％，完成调整预算数18,500万元的106.72％，比上年增收3,277万元，增幅19.9％；地方财政收入34,477万元，突破3亿元大关，再创历史新高，比“十五”末期的2005年增收22,977万元，增长1.99倍，完成年初人代会通过预算数29,055万元的118.66％，完成调整预算数33,980万元的101.46％，比上年实际完成数24,500万元增收9,977万元，增长40.72％。其中：地方财政一般预算收入27,154万元，比上年增收5,321万元，增长24.37％，地方财政基金预算收入7,323万元，比上年增收4,656万元，增长174.58％。主要收入项目的完成情况是：

1．增值税地方部分完成5,933万元，比上年增收997万元，增长20.2％；

2．营业税4,875万元，比上年增收1,398万元，增长40.21％；

3．企业所得税2,304万元，比上年增收817万元，增长54.94％；

4．个人所得税970万元，比上年增收529万元，增长119.95％；

5．资源税1,791万元，比上年减收772万元，减少30.12％；

6．城市维护建设税1,135万元，比上年减收12万元，减少1.05％；

7．房产税220万元，比上年减收21万元，减少8.71％；

8．印花税240万元，比上年增收9万元，增长3.9％；

9．城镇土地使用税276万元，比上年减收74万元，减少21.14％；

10．土地增值税130万元，比上年增收94万元，增长261.11％；

11．车船税293万元，比上年减收84万元， 减少22.28％；

12．耕地占用税138万元，比上年减收91万元，减少39.74％；

13．契税337万元，比上年减收53万元，减少13.59％；

14．烟叶税3,900万元，比上年增收279万元，增长7.71％；

15．专项收入909万元，比上年增收39万元，增长 4.48％；

16．行政事业性收费收入265万元，比上年增收90万元，增长51.43％；

17．罚没收入690万元，比上年增收336万元，增长94.92％；

18．国有资本经营收入287万元，比上年减收189万元，减少39.71％；

19．国有资源（资产）有偿使用收入1,866万元，比上年增收1,708万元，增长1081.01％；

20．其他收入595万元，比上年增收321万元，增长117.15％；

21．国有土地使用权出让金收入7,019万元，比上年增收4,647万元，增长195.91％。

二、地方财政支出预算执行情况

全县地方财政支出实现新的跨越，创造了历史新高，全年累计完成地方财政总支出83,252万元，比上年实际完成数60,142万元增加23,110万元，增长38.43％，支出总量首次跨越7亿突破8亿。其中：地方财政一般预算支出75,185万元，比上年增支18,115万元，增长31.74％，基金预算支出8,067万元，比上年增支4,995万元，增长162.6％。财政支出快速增长的主要原因：一是人员支出增加。一方面是教师及卫生系统绩效工资改革、其他事业单位发放临时生活补贴、正常晋升等工资性增支，另一方面是医疗补助、优抚救济人员生活补助等对个人和家庭的补助支出同比增加。二是偿债支出增加。全年安排归还公积金借款、基金会中央专项借款、承借转贷资金及大河治理、通达工程贷款本息支出3,542万元，较上年增加1,649万元，增长87.11% 。三是抗旱救灾支出增加。累计拨付抗旱救灾资金1,718万元，较上年增加1,698万元，增长84.9倍。四是环境保护支出增加。主要是拨付了天大工贸公司、银锋钢铁公司淘汰落后产能中央财政奖励资金516万元，污水处理厂工程资金737万元，城市生活垃圾处理工程资金1,030万元及退耕还林公益林补偿资金630万元。五是住房保障支出增加。主要是拨付了农村危改资金930万元，彝族山苏聚居区安居房建设资金966万元，地震安居工程资金624万元，廉租房建设资金1,396万元等。六是基金支出增加。自今年起土地开发成本纳入预算实行“收支两条线”管理，导致国有土地使用权出让金支出大幅增加，基金支出高幅增长。

主要支出项目执行情况是：

1．一般公共服务支出9,727万元，比上年增支1,947万元, 增长25.03％；

2．国防支出245万元，比上年增支66万元, 增长36.87％；

3．公共安全支出3,819万元，比上年增支381万元，增长11.08％；

4．教育支出15,224万元，比上年增支3,815万元，增长33.44％；

5．科学技术支出762万元，比上年增支299万元，增长64.58％；

6．文化体育与传媒支出988万元，比上年增支63万元，增长6.81％；

7．社会保障和就业支出9,858万元，比上年增支1,758万元，增长21.7％；

8．医疗卫生支出7,716万元，比上年增支2,882万元，增长59.62％；

9．环境保护支出2,973万元，比上年增支1,715万元，增长136.33％；

10．城乡社区事务支出2, 191万元，比上年增支481万元，增长28.13％；

11．农林水事务支出11,480万元，比上年增支1,678万元，增长17.12％；

12．交通运输支出1,461万元，比上年减支1,310万元，减少47.28％；

13．资源勘探电力信息等事务支出1,549万元，比上年增支613万元，增长65. 49％；

14．商业服务业等事务支出1,527万元，比上年增支775万元，增长103.06％；

15．住房保障支出4,889万元，比上年增支3,179万元，增长185.91％；

16．粮油物资储备管理事务支出117万元，比上年减支375万元，减少76.22％；

17． 其他支出55万元，比上年减支11万元，减少16.67％。

三、全年财政收支平衡情况

根据现行财政体制计算，我县2010年地方财政一般预算收支平衡情况是：全年完成地方财政一般预算收入27,154万元，转移性收入48,143万元（包括返还性收入3, 394万元、一般性转移支付收入21,057万元及专项转移支付收入23,692万元），上年结余收入986万元，调入资金15万元及国债转贷收入58万元，收入总计76,356万元。全年支出合计76,305万元，其中：地方财政一般预算支出75,185万元，转移性支出1,120万元（含烤烟农特税、规范津补贴等专项上解387万元，上划部门经费上解698万元及其他上解35万元）。收支相抵后，年终地方财政一般预算滚存结余51万元。

地方财政基金预算收支平衡情况：全年基金预算收入合计7,323万元，加基金专项转移支付收入928万元，上年结余收入57万元，收入总计8,308万元。全年基金预算支出8,082万元，收支相抵，年末地方财政基金预算结余226万元。

四、突出重点，狠抓落实，圆满完成2010年目标任务

2010年，财税部门以科学发展观为统领，积极应对经济形势的新变化，努力克服“后金融危机”带来的影响及政策性减收、自然灾害等不利因素，抢抓扩大内需政策机遇、积极争取上级支持，强化收入组织工作，调整优化支出结构，保障重点支出需要，努力推进财政改革，着力完善公共服务，全面、圆满完成全年财税工作目标任务，促进了全县经济平稳健康发展。

（一）强征管促规范，确保收入及时足额入库

坚持依法治税，创新征管手段，深化纳税评估，优化纳税服务，强化对重点行业、重点税源、重点税种监控，采取有效措施确保税收收入稳定增长；继续落实财税收入目标责任管理，国税、地税、财政、土地等部门加强协同配合，多措并举，多管齐下，全面挖掘增收潜力，做到应收尽收；加强土地出让收入管理，加大非税收入收缴力度，盘活部门存量资产，拓宽财政收入范围，提高非税收入对财政增收的贡献。

（二）优结构促和谐，进一步提高公共财政保障能力

按照公共、高效的要求，财政资金做到有保有压，优化结构，突出重点。一方面，努力降低行政运行成本。落实厉行节约和行政成本控制的相关规定，严格压缩和控制行政、事业单位一般性行政开支，把有限的财力用在刀刃上。另一方面，千方百计保障和改善民生。一是落实民生政策，加大对就业创业、社会保障、医疗保障、社会救助、社会事业、保障性住房、扶贫开发、改善人民生产生活条件等方面支出的保障力度，集中财力办好涉及群众切身利益的实事。二是坚持优先发展教育的方针，全力支持教育发展，继续加大教育基础设施维修改造力度；加大校舍安全建设力度，改善教育办学条件。三是加大投入，保证支农、科技支出达到法定增长要求。四是继续落实家电下乡、汽车和摩托车下乡等惠农政策，促进农村消费。五是支持生态县建设和民族文化建设，大力发展生态产业和民族文化产业，促进我县经济社会的全面发展。六是加大推进结构调整和产业升级、重大技术改造、淘汰落后产能和生态环境保护等投入，支持做好维护社会稳定各项工作。　

 （三）推改革促创新，着力提升财政管理科学化、精细化

1. 坚持依法理财，不断完善预算管理制度，创新理财手段，加强财政科学化、精细化管理，加快形成有利于科学发展的财政体制机制，提高财政管理绩效。

2．深化国库集中支付制度改革，努力构建现代国库管理体系。一是扩大直接支付的范围，财政直接支付的资金涵盖县、乡人员工资奖金支出、社会保障缴费、政府采购支出、家电下乡支出等。二是改革延伸到乡镇，从2010年开始，八个乡镇开设零余额账户，全部单位纳入授权支付范围。三是全面实行公务卡结算制度，提高预算单位财务管理水平及公务支出透明度，控制预算单位现金流量与现金风险。在总结改革试点经验的基础上，全面推行公务卡结算制度，全年纳入公务卡改革单位118个，发卡数量1,846张，累计报账笔数1,059笔，报账金额112万元。

3．不断完善政府采购法规制度，规范政府采购程序，强化政府采购监管，创新采购方式，进一步扩大政府采购范围和规模，提高政府采购效益。2010年累计组织采购20次，完成采购金额1,461万元，较上年增408万元，节约资金276.09万元，综合节约率为15.89％。

4．稳妥推进非税收入收缴工作，加强政府非税收入管理制度建设。坚持从票据管理入手，从源头上抓好非税收入征管，对各乡镇以及县属有关单位“收支两条线”管理情况进行专项检查；大力挖掘非税收入增收潜力，加强对行政事业性收费和政府性基金的管理，确保应收尽收。

5．积极推进行政事业性资产管理改革工作。认真清理行政事业单位固定资产，摸清家底；制定行政事业单位资产管理办法和实施细则，建立固定资产动态信息库，规范资产处置、配置行为，及时掌握资产变动情况；积极探索国有资源的融通和利用，稳步推进国有资产的运营和盘活，优化国有资产的管理和配置，做到资源合理使用，资产保值及适当增值，严防国有资产流失。

（四）强监管促廉洁，推进阳光财政建设

推进绩效评价上有新进展。结合“效能政府”建设，扩大财政支出绩效考核评价范围，对农村和城镇低保、水源工程（水利工程治理）、创业专项资金、民族机动金、中央、省抗旱资金等项目进行绩效评价。同时，不断完善财政支出绩效评价体系，促进绩效评价向绩效管理转化，提高财政资金使用效益。强化财政资金管理和监督上有新进展。2010年继续做好会计信息质量检查工作，加强对群众关心的热点、难点和重点领域的资金监管，开展对扩大内需项目县级配套资金落实情况、城镇居民基本医疗保险资金、教育校舍建设资金等专项资金的监督检查，确保财政资金安全、规范、有效运行。

各位代表，以上成绩的取得，无不饱含着县委的正确领导和亲切关怀，无不凝聚着人大、政协以及各位代表和委员的有效监督，这既是全县人民共同努力的结果，也是全县财税干部顽强拼搏和忘我工作的结果。在成绩面前，也要清醒地认识到面临的困难和问题：一是财政增收难度越来越大。由于我县财源结构单一，对烟草、矿电等传统重点税源的依存度仍然较高，新的财力增长点不多，支撑全县经济持续快速发展的产业构架还不稳固，收入稳定增长的困难加大；二是收入质量不高，财力增长受限。从近几年收入结构看，税收收入占地方财政收入的比重逐年下降，2006年比重为87%，2009年下降到65.4%，与此相反，非税收入和基金收入占地方财政收入的比重逐年增加，2010年两项收入占地方财政收入的比重达34.6%，较2006年提高21.6个百分点，税收收入对财政收入的贡献力明显下降，制约了全县可用财力规模的壮大；三是财政收支矛盾依然十分突出。人员支出、政策性支出和民生保障等刚性支出增长过快，财政“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出压力越来越大。对此，我们将高度重视，认真加以解决。恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地对财政工作给予支持和指导。

2011年地方财政预算（草案）

“十二五”时期是我县经济社会发展的重大战略机遇期和转型期，也是加快发展、努力建设中国第一个生态彝族自治县的关键时期，财政改革与发展也迎来新的机遇，面对新形势、新要求，2011年全县财政预算编制和财政工作的总体思路是：认真贯彻党的十七届四中、五中全会、中央经济工作会、县委十届十三次全会精神，以科学发展为主题，以建设中国第一个生态彝族自治县为目标，坚持“生态立县、工业强县、农业稳县”的发展战略不动摇，加大资金整合力度，努力挖掘增收潜力；深入财税制度改革，进一步调整优化财政支出结构，加大对“三农”、社会保障和就业、医疗卫生、教育、科技、保障性住房、节能环保的支持力度，切实保障和改善民生。不断加强财政科学化、精细化管理，严格控制行政成本和一般性支出，提高财政资金使用效益，为峨山经济社会又好又快发展提供坚实的资金保障。

2011年财政预算编制原则：

1．积极稳妥的原则。财政收入的安排同国民经济发展相适应，做到应列尽列。

2．统筹兼顾的原则。按照“需要与可能相结合、突出重点”的方针，合理安排各项财政支出，优先保证重点支出和民生支出需要。

3．全面完整的原则。从2011年1月1日起，按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算。

4．收支平衡的原则。坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能。

根据上述指导思想和原则，结合全县经济社会发展形势和税源实际，提出我县2011年地方财政预算（草案）。

一、收入预算

上划中央“两税”收入安排20,450万元，比上年增706万元，增长3.58％；地方财政收入安排37, 926万元，比上年增3,449万元，增长10％。其中：地方财政一般预算收入安排29,869万元，比上年增2,715万元，增长10％；地方财政基金预算收入8,057万元，比上年增734万元，增长10.02％。主要收入项目安排情况是：增值税地方部分6,150万元，比上年增217万元，增长3.66％；营业税6,000万元，比上年增1,125万元，增长23.08％；企业所得税2,360万元，比上年增56万元，增长2.43％；个人所得税1,080万元，比上年增110万元，增长11. 34％；资源税2, 000万元，比上年增209万元，增长11.67％；城市维护建设税1,400万元，比上年增265万元，增长23.35％；房产税200万元，比上年减20万元，减少9. 09％；印花税300万元，比上年增60万元，增长25％；城镇土地使用税262万元，比上年减14万元，减少5.07％；土地增值税130万元，与上年持平；车船税300万元，比上年增7万元，增长2.39％；耕地占用税350万元，比上年增212万元，增长153.62％；契税400万元，比上年增63万元，增长18. 69％；烟叶税4,100万元，比上年增200万元，增长5.13％；专项收入1,161万元，比上年增252万元，增长27.72％；行政事业性收费收入500万元，比上年增235万元，增长88.68％；罚没收入400万元，比上年减290万元，减少42.03％；国有资本经营收入400万元，比上年增113万元，增长39.37％；国有资源有偿使用收入2,326万元，比上年增460万元，增长24.65％；其他收入50万元，比上年减545万元，减少91.6％。

二、支出预算

根据现行财政管理体制计算，今年全县财政可用财力为    93,155万元（含预计当年上级专款补助32,006万元），地方财政支出按照量入为出的原则，安排93,155万元（含预计当年上级专款补助32,006万元），主要支出项目按功能安排情况是：一般公共服务支出8,765 万元；国防支出193万元；公共安全支出     3,811万元；教育支出16,237万元；科学技术支出1,085万元；文化体育与传媒支出946万元；社会保障和就业支出9,446万元；医疗卫生支出9,463万元；节能环保支出2,576万元；城乡社区事务支出1,594万元；农林水事务支出15,028 万元；交通运输支出1,108万元；资源勘探电力信息等事务支出886万元；商业服务业等事务支出1,455万元；国土资源气象等事务支出978 万元；住房保障支出4,531 万元；粮油物资管理事务支出119万元；储备事务支出134万元；预备费1,000万元；国债还本付息支出1万元；其他支出4,310万元；地方基金预算支出安排9,489万元（含预计上级下达专款1,206万元）。主要支出项目按经济用途安排情况是：工资福利支出安排27,370万元，商品和服务支出安排4,806万元，对个人和家庭的补助支出安排9,403万元，以上三项基本支出占总支出的44.63％;一般预算项目支出安排42,086万元，占总支出的45.18％；基金预算项目支出安排9,489万元，占总支出的10.19％。

三、2011年地方财政收支预算平衡情况

根据现行财政体制计算，我县2011年地方财政一般预算收支平衡情况是：全年收入合计84,736万元，其中：地方财政一般预算收入29,869万元，上级补助收入54,816万元（含预计当年上级专款补助30,800万元），上年结余51万元。全年支出合计84,736万元，其中：地方财政一般预算支出83,666万元，上解支出1,070万元。收支相抵，当年年初地方财政一般预算结余为零。地方财政基金预算收支平衡情况是：全年基金收入合计9,489万元，其中：地方财政基金预算收入8,057万元，上级补助收入1,206万元（预计当年上级专款补助），上年结余226万元。全年基金支出合计9,489万元，收支平衡。

四、把握机遇，扎实工作，确保完成2011年目标任务

2011年是实施“十二五”规划的第一年，科学安排财政收支预算，扎实做好各项财政工作，确保“十二五”开好局、起好步，责任重大，意义深远。我们将重点做好以下工作：

（一）坚持依法征管，确保财政收入稳定增长

围绕今年的收入目标，既要营造宽松环境，又要确保平稳增收；既要扩大收入总量，又要优化收入结构，不断增强财税收入增长的稳定性、均衡性和可持续性。一是积极培植新兴财源，全县财政部门将继续转变发展思路，从调整产业结构中培植新兴财源，推进产业优化升级，继续在政策和资金上给予支持，千方百计推动经济发展方式向效益性、内涵性转变。二是加强收入分析。密切跟踪宏观经济形势、企业经营业绩和财税政策的调整变化，准确把握收入增减情况和发展趋势，不断提高收入分析预测水平，增强组织收入的预见性。三是强化税收征管。加大以查促管、以查促收力度，积极挖掘增收潜力，拓宽增收空间。四是严格“以票治费、以票查费”，切实加强和规范政府非税收入管理，确保非税收入及时足额上缴财政。五是积极运用财税金融政策手段，引导信贷资金和其他社会资本投入，进一步增强县域经济发展活力，壮大县级财力。

（二）着力保障和改善民生，促进和谐社会建设

财政政策要更加突出民生服务，将更多的资源向公共服务领域倾斜，从管理为主向管理和服务并重转变，集中财力保证各项重点支出的需要，力争“小财政办大事”，进一步促进社会的稳定和谐。一是全力保障各项强农惠农政策的落实，推进农业产业化，继续加大力度推进农村危房改造、廉租住房建设，切实改善居住条件，加大农业基础设施建设力度，提高农业综合生产能力和抵御自然灾害能力。二是健全完善义务教育经费保障机制，稳步提高保障水平，优化教育资源配置，促进城乡义务教育优质均衡发展，努力改善中小学办学条件。三是完善社会保障体系，保障城乡最低生活救助、城镇居民基本医疗保险、优抚对象的生活补助、退役安置、残疾人康复等资金的落实，加大对低收入群众的帮扶救助力度，确保各类保障对象实现动态管理下的应保尽保。四是提高新型农村合作医疗保障水平，支持医药卫生体制改革，建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。支持保障性住房和农村民居地震安全工程建设，努力解决各类低收入家庭住房问题。五是鼓励低碳经济发展，大力扶持企业技术改造，推进节能减排，加快建设良好的生态环境。进一步加大对政府性欠债的清欠力度，积极妥善化解历史债务。

（三）深化管理，强化监督，推进依法理财、民主理财、科学理财

提升财政科学化、精细化管理水平，推动财政科学发展，必须按照“依法依规依程序、公开公平公正”的原则，全面推进依法理财、民主理财、科学理财。一是切实推进预算支出绩效评价，扩大绩效管理范围，加强绩效监督，逐步实现从注重投入向注重支出效果转变，提高财政资金的使用效益。二是继续落实厉行节约和行政成本控制的相关规定，强化预算管理，从严从紧控制财政支出，切实把有限的资金用在群众最需要、事业最需要、发展最需要的地方。三是深入推进“小金库”专项治理工作，加强财政结余资金管理，积极探索构建“标本兼治、纠建并举”的长效机制，从源头上铲除“小金库”存在的根基和土壤。四是加强财政资金的跟踪和检查。重点做好中央扩大内需增加投资专项资金的监督检查，加强对教育、医疗、社保、“三农”、住房等重点项目资金的专项检查，开展全县预算单位财务检查工作。

（四）加强干部作风建设，提升财政服务水平

进一步把作风建设摆上重要位置，强化教育，严格管理，努力提高财政干部“为国理财、为民服务”的能力和水平，打造一支思想过硬、业务精通、作风优良、清正廉洁的干部队伍。继续加强队伍建设，提高干部职工的政治素养和业务水平，坚持依法行政、依法理财，切实做到财政执法公开公平公正。增强为民理财观念，深入开展调查研究工作，把党和政府关心人民群众生产生活的各项财税政策贯彻好、落实好，让人民的钱更好地为人民谋福利。牢固树立勤俭理财意识，精打细算，通过提高理财水平实现资金效益的最大化。严格落实党风廉政建设各项规定，继续做好从源头治理腐败工作，完善制度，健全机制，自觉接受各界监督。

各位代表，2011年是实现“十二五”规划承前启后的关键一年。新的形势，新的起点，财政工作任务光荣而艰巨，让我们乘着党的十七届五中全会的东风，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督与支持下，进一步坚定战胜困难的信心，进一步鼓足开拓创新的勇气，化竞争压力为赶超动力，全面落实县委的决策部署和本次大会提出的各项要求，圆满完成全年预算和各项财税工作任务，为推动峨山经济社会又好又快发展做出新的贡献！

以上报告，请予审查。

 

出处：峨山县财政局