――在峨山县第十四届人大常委会第三十八次会议上
峨山县财政局局长  董  宁
（2007年7月16日）

主任、副主任、各位委员：

    受县人民政府的委托，我向县第十四届人民代表大会常务委员会第三十八次会议作峨山县2006年地方财政决算情况的报告，请予审议。

    2006年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县各级各部门始终坚持邓小平理论和“三个代表”重要思想，深入贯彻落实党的十六大和十六届五中全会精神，坚持以科学发展观统领全局，紧紧围绕“生态立县、工业强县、农业稳县”的发展思路，不断开拓创新，求真务实，扎实工作，较好地完成了年初确定的国民经济和社会发展目标任务。县乡财政部门以县委、县政府中心工作为重点，积极培植财源，拓展增收空间，挖掘增收潜力，强化财政预算和监督管理，优化支出结构，抓住经济快速发展的有利条件，促进财政收入稳定增长，努力提高财政保障能力，财政收入和财政支出双双创历史新高，实现了“十一五”计划的开门红，为全县经济和社会各项事业的发展做出了应有贡献，为圆满完成“十一五”发展计划奠定了坚实的基础。财政可持续发展能力的进一步提升，更加有效地服务于建设社会主义和谐社会的大局。

    一、2006年度地方财政决算情况

    （一）财政收入决算情况。

    全县财政收入决算情况。2006年，全县共组织财政收入28465万元，比上年增加5515万元，增长24.0%。其中：中央收入12575万元（上划中央“两税”收入9821万元，增长35.1%），省级收入1700万元，市级收入53万元，县本级及乡镇收入14137万元。全县财政收入在2004年、2005年连续突破亿元大关的基础上，继续保持稳定增长，再创历史新高。比上年决算数11500万元增收2637万元，增长22.9%，比年初人代会通过预算数12700万元增收1437万元，增长11.3%。其中：一般预算收入完成13928万元，比上年决算数增收2642万元，增长23.4%，完成年初人代会通过预算数12478万元的111.6%；基金预算收入完成209万元，比上年决算数减收5万元，下降2.3%。地方财政收入增收的主要原因有：玉林泉酒业公司拍卖转让，清算征缴企业所得税及个人所得税；交通运输、建筑安装营业税征管措施有力，增收较大；国家调整铁矿石资源税政策，由“减六征四”调整为“减四征六”，资源税实现增收；城镇居民住宅小区建设步伐加快，开展专项稽查查补税款入库，契税实现增收；抓死烤烟生产，完善扶持政策，落实科技措施，烤烟实现丰收，烟叶质量提高，烟叶税增收；交通罚没收入同比增长较大。2006年全面取消农业税，农业税及其附加减收204万元；行政事业性收费收入历年结转入库减少，减收223万元。

    县本级财政收入决算情况。2006年，县本级财政收入6290万元，完成年初预算数5474万元的114.9%，比上年决算数增收1491万元，增长31.1%。其中：一般预算收入完成6081万元，比上年决算数增收1462万元，增长31.7%；基金预算收入完成209万元，比上年决算数增收29万元，增长16.1%。

    （二）财政支出决算情况。

    全县财政支出决算情况。2006年全县财政支出完成34259万元，比上年决算数增加5506万元，增长19.1％。其中：一般预算支出33844万元，比上年决算数增加5461万元，增长19.2％；基金预算支出415万元，比上年决算数增加45万元，增长12.2％。全县财政支出首次突破3亿元大关，创历史新高。从支出项目来看，教育支出、社会保障支出、行政事业单位离退休支出、行政管理费、工业交通部门事业费、基本建设支出、农业支出、林业支出增额最大，分别增支1125万元、817万元、689万元、647万元、475万元、279万元、247万元、203万元。从支出的经济性质和具体用途来看，人员支出22848万元，占全县财政支出的66.7%；日常公用支出2717万元，占全县财政支出的7.9%；项目支出8694万元，占全县财政支出的25.4%。财政支出增加的主要原因有：人员刚性支出增加，提前发放工作目标奖，预拨工资套改增资补发经费和离退休人员生活补贴；正常晋升工资及增人增资增加支出；归还历史债务，偿债支出增加，主要拨付了归还基金会借款支出539万元和基本建设承借转贷资金利息支出221万元；建设性支出增加，主要拨付了自来水公司县城供水管网改造资金200万元，峨山大河治理工程款300万元，看守所建设资金140万元，阿依电站等中小企业发展资金363万元，岔河小学搬迁经费100万元，基本烟田水利建设资金80万元；增加县庆支出200万元、生态县建设支出180万元、新型农村合作医疗支出398万元。

    县本级财政支出决算情况。2006年，县本级财政支出30254万元，完成年初预算数21618万元的139.9%，比上年决算数增支6143万元，增长25.5%。其中：一般预算支出29890万元，比上年决算数增支6095万元，增长25.6%；基金预算支出364万元，比上年决算数增支48万元，增长15.2%。

    （三）财政收支运行的主要特点。

    1.财政收入持续稳定增长，增值税、营业税、烟叶税、罚没收入是拉动本年财政增收的主要因素。2006年，全县GDP增长15.9%，地方财政收入增长22.9%，超额完成预算1437万元，财政与经济发展呈现出协调发展的态势。从全年财政收入完成情况看，主要收入项目中增收较大的是增值税、营业税、烟叶税和罚没收入，四项共计增收2659万元，占地方财政增收总额的100.8%。其中：增值税（25%）完成2950万元，比上年决算数增收590万元，增长25%，主要是电力、煤炭、矿石、建材、炼焦、粮食白酒、冶炼及压延加工增值税增加；营业税完成3739万元，比上年决算数增收1018万元，增长37.4%,主要是金融保险、交通运输、建筑安装营业税增长较快，分别比上年决算数增收129万元、745万元、363万元，增长69%、56%、80%；烟叶税完成2363万元，比上年决算数增收762万元，增长47.6%；罚没收入完成931万元，比上年决算数增收289万元，增长45%。

    2.财政支出规模进一步扩大，较好地实现了保工资、保运转、保稳定、促发展的财政工作目标任务。2006年，全县财政支出按照保障公共性支出的要求，着重保证政府履行职能的日常运转需求和政府为民办实事的实施，进一步加大对农业、科学、教育、卫生、社保、政法等方面的财政投入。全年地方财政支出首次迈上3亿元台阶，完成34259万元，年度支出增量达到5506万元，较好地保障了全县社会事业发展的重点支出需要。

    3.解决和消化历史债务成效显著。在全年预算执行中，拨付或消化历年结转专款864万元；消化历年隐性赤字825万元；归还农村合作基金会中央专项借款607万元；归还基本建设承借转贷资金利息221万元；归还世行贷款、教育“两基”借款本息82万元；拨付粮食财务挂账利息补贴124万元；归还历年多占用市级往来资金170万元；拨付历年工程欠款300万元。以上几项共计消化历史债务3193万元。

    4.财政运行质量日益提升。一是深化部门预算改革，提高了预算决策水平和预算编制质量；二是加强乡镇财政管理，全面实施“乡财县管乡用”改革；三是积极推进和实施财政国库集中支付改革，不断规范财政支出管理；四是加强财政监管，提高财政资金的使用效益。

    （四）财政收支平衡情况。

    全县财政收支平衡情况。一般预算收支平衡情况：全年完成一般预算收入13928万元，上级补助收入20185万元（含消费税和增值税税收返还补助2504 万元、所得税基数返还补助415万元、原体制补助4104万元、专项拨款补助4931万元、一般性转移支付补助26万元、民族地区转移支付补助492万元、调整工资转移支付补助4008万元、农村税费改革补助590万元、取消农业特产税降低农业税率补助378万元、缓解县乡财政困难转移支付补助283万元、农村义务教育补助258万元、结算补助2196万元），上年结余19万元，调入资金435万元，收入总计34567万元。全年一般预算支出完成33844万元，上解上级支出680万元（含烟叶税上解95万元，代扣、代收和代征税款手续费上解34万元，工商、税务等中央、省级单位经费上解551万元），支出总计34524万元。收支相抵后，年终滚存结余43万元。

    基金预算收支平衡情况：全年完成基金预算收入209万元，上级补助基金收入228万元，收入总计437万元，全年基金预算支出415万元，年终滚存结余22万元。

    与年初向第十四届人民代表大会第五次会议报告的平衡结果相比，一般预算结余从8万元变为43万元，增加了35万元。原因是：市财政局对我县的2006年财政结算批复在县人代会召开后才下发，上级补助收入和上解支出数据有变动。减少的补助有：民族地区转移支付补助1万元、矿产资源补偿费返还补助5万元；增加的上解有：烟叶税上解1万元；减少的上解有：地税经费上划42万元。减少上解与增加上解、减少补助相抵后，结余净增加35万元。

    县本级财政收支平衡情况。一般预算收支平衡情况：全年完成一般预算收入6081万元，上级补助收入18294万元（含消费税和增值税税收返还补助2504 万元、所得税基数返还补助415万元、原体制补助4045万元、专项拨款补助4453万元、一般性转移支付补助26万元、民族地区转移支付补助492万元、调整工资转移支付补助4008万元、农村税费改革补助171万元、缓解县乡财政困难转移支付补助227万元、农村义务教育补助258万元、结算补助1695万元），下级上解收入5143万元，上年赤字29万元，调入资金435万元，收入总计29924万元。全年一般预算支出完成29890万元，收支相抵后，年终滚存结余34万元。

    基金预算收支平衡情况：全年完成基金预算收入209万元，上级补助基金收入177万元，收入总计386万元，全年基金预算支出364万元，年终滚存结余22万元。

    （五）预算外资金收支情况。

    2006年预算外财政专户资金收入942万元，比上年决算数减少141万元，下降13.0%。其中：县本级收入875万元，占92.9%，比上年决算数增加38万元；乡镇级收入67万元，占7.1％，比上年决算数减少179万元。预算外专户收入减少的主要原因：一是行政事业性收费收入逐步纳入预算管理；二是政府性基金收入全额上缴国库；三是免收中小学生杂费。行政事业性收费收入完成552万元，比上年决算数减少166万元，主要包括幼儿园收费100万元，峨山一中普通高中教育学费、住宿费278万元，职业中学中等职业教育学费、住宿费119万元，县委党校函授办学收费22万元，农机站农机服务费11万元，林业局林地补偿费5万元，教育局考试报名费13万元。其他预算外资金收入390万元，比上年决算数增加198万元。

    预算外财政专户资金支出共计1151万元，其中用于教育的支出738万元、一般公共服务支出170万元、公共安全支出4万元、文化体育支出70万元、社会保障和就业支出56万元、医疗卫生支出46万元、城乡社区事务支出23万元、农林水事务支出43万元、工业商业金融等事务支出1万元。